ZG融資租賃有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、ZG融資租賃有限公司（簡稱ZG租賃公司）是國家商務(wù)部批準(zhǔn)的外商投資融資租賃企業(yè)。基于長期的廠商金融服務(wù)探索、優(yōu)秀的金融人才團(tuán)隊(duì)、日趨完善的客戶服務(wù)體系以及強(qiáng)大的合作金融機(jī)構(gòu)，ZG租賃公司現(xiàn)已為國內(nèi)市場3000余名客戶提供完善的融資服務(wù)，力爭未來成為位于國內(nèi)市場前列的廠商金融綜合服務(wù)企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)控制是融資租賃業(yè)務(wù)的核心。ZG租賃公司積極開拓市場，但是由于成立時(shí)間短，公司對融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理積累的經(jīng)驗(yàn)還不夠豐富，風(fēng)險(xiǎn)管理工作處于摸索階段。特別是

2、在當(dāng)前國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)下行的環(huán)境下，ZG租賃公司建設(shè)完善、系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必要而緊迫。
　　本文采用比較分析和訪談?wù){(diào)查法，圍繞COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架的八個(gè)要素，評估ZG租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，并指出其存在的七項(xiàng)主要問題:(1)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，沒有設(shè)立直屬董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏全面統(tǒng)籌;(2)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，部門職責(zé)不分明，審計(jì)缺乏獨(dú)立性;(3)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡薄，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)有待加強(qiáng);(4)人

3、才培養(yǎng)制度不合理，尤其是缺少風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、信息技術(shù)等專業(yè)人才;(5)風(fēng)險(xiǎn)管理程序不完善，風(fēng)險(xiǎn)識別相對粗略，缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施不全面、系統(tǒng);(6)風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告制度和例會(huì)溝通機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)信息無法全面整合，不能形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制;(7)內(nèi)部控制機(jī)制有待加強(qiáng)，溝通和監(jiān)督手段單一，操作人員未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部流程標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致控制失效。
　　針對上述問題，設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)判斷和應(yīng)對的優(yōu)化方案。首先，使用流程分析法識別12

4、大類55項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn);然后，通過深入地訪談?wù){(diào)查，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，識別出12個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn):決策人員風(fēng)險(xiǎn)，員工不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵人才缺乏風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)程序不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)，承租人無還款能力風(fēng)險(xiǎn)，承租人非法處置租賃設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)，租賃設(shè)備市場需求不足風(fēng)險(xiǎn)，融資渠道單一風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部流程標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)風(fēng)險(xiǎn)，稅收政策風(fēng)險(xiǎn)，資信報(bào)告不完善風(fēng)險(xiǎn)，信息系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn);最后，針對12項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，分析其發(fā)生的成因，并提出了具體的應(yīng)對措施。
　　最后，提出具體的優(yōu)化保障措施。首先，通

5、過成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、擴(kuò)充風(fēng)險(xiǎn)管理部職能、調(diào)整部門設(shè)置等手段，形成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、項(xiàng)目評審委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部三級風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保持審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性;其次，沉淀公司風(fēng)險(xiǎn)文化，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識，引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理高級人才，積極培養(yǎng)內(nèi)部員工，建立人才階梯制度，為風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍提供后備人才;再次，加強(qiáng)外部與承租人的溝通，促進(jìn)內(nèi)部人員信息交流，以信息化為平臺，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè);最后，進(jìn)一步推動(dòng)公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，重點(diǎn)改善融資租賃業(yè)務(wù)操作流程，建立