企業(yè)集團營運資金管理模式研究——基于M型組織結構的企業(yè)集團視角.pdf

1、營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要內容。20世紀以來隨著競爭環(huán)境的變化和企業(yè)運營理念的轉變，營運資金管理的重要性日益增加。如何解決資金分散、監(jiān)管不力、資金利用效率低下等問題是目前大多數(shù)企業(yè)集團普遍存在的迫切需求，尋求與探索一種適合企業(yè)特點的營運資金管理模式成為企業(yè)的當務之急。
　　目前企業(yè)集團有三大主流的組織結構，分別是U型、H型和M型組織結構，基于M型組織結構使用的廣泛性和未來的巨大發(fā)展空間，本文針對M型組織結構企業(yè)集團的營運資金

2、管理模式進行了研究，通過分析M型組織結構的企業(yè)集團營運資金管理的特點及現(xiàn)狀，根據(jù)已有的供應鏈理論和業(yè)務流程重組理論，構建符合企業(yè)集團組織結構特點的營運資金管理模式。
　　首先筆者提出了M型組織結構的企業(yè)集團營運資金管理的管理理念，即集團各部門要時刻將集團的整體利益放在第一位；時刻把物流、資金流、信息流三流合一作為業(yè)務流程改進的首要任務；尋求集團與各事業(yè)部集權與分權的協(xié)調統(tǒng)一；保持靈活多變的資金管理理念，根據(jù)環(huán)境的變化不斷做出相應的

3、調整。
　　然后筆者根據(jù)營運資金管理的角度不同，將營運資金管理模式分為兩部分。一部分是總體層面的營運資金管理模式。另一部分是活動層面的營運資金管理模式。在構建總體層面的營運資金管理模式中，筆者提出了實行全面預算管理、建立統(tǒng)一資金結算平臺、構建按要素及按渠道平行的營運資金評價體系等模式構建要點，并強調資金管理流程要與業(yè)務流程統(tǒng)一吻合，并在企業(yè)ERP系統(tǒng)的基礎上，進行企業(yè)資金信息的傳遞監(jiān)控，提高企業(yè)營運資金管理績效。在構建活動層面的營

4、運資金管理模式中，筆者提出了事業(yè)部資源共享模式、供應鏈融資、投資管理委員會制度等模式構建要點，強調充分利用企業(yè)的資源（包括內部資源與外部資源）實現(xiàn)企業(yè)營運資金管理的平穩(wěn)高效，通過對業(yè)務流程的改進，提高企業(yè)資金流動性的同時降低資金斷裂風險，增加資金使用效率的同時降低籌資成本，進而提升集團整體營運資金管理效率。
　　最后本文通過對經緯紡機的案例分析，把本文構建的營運資金管理模式應用到實際企業(yè)中，并分析預期效果，論證M型組織結構的企業(yè)集