中國建設(shè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn).pdf

1、中國建設(shè)銀行的內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營規(guī)范的重要手段之一。隨著中國建設(shè)銀行股改上市、業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不斷增加以及信息技術(shù)的深入應(yīng)用，內(nèi)部審計(jì)的難度和強(qiáng)度日益增大，審計(jì)人員單純依靠傳統(tǒng)的審計(jì)方式已很難獲得有效的審計(jì)線索，無法保證內(nèi)部審計(jì)的全面性和針對性。因此，中國建設(shè)銀行非常需要開發(fā)一套高效實(shí)用的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)，借助計(jì)算機(jī)強(qiáng)大的分析處理能力，改進(jìn)現(xiàn)有審計(jì)模式，充分挖掘?qū)徲?jì)線索，全面提

2、高內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效率，更好地為經(jīng)營決策和內(nèi)控管理服務(wù)。
　　 本文結(jié)合中國建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)際和非現(xiàn)場審計(jì)需求，以SAS軟件為基礎(chǔ)，進(jìn)行了非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。系統(tǒng)重點(diǎn)針對中國建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作中即時(shí)快速查詢數(shù)據(jù)和將審計(jì)思路分步驟、可視化呈現(xiàn)并進(jìn)行推廣的需求，設(shè)計(jì)了非現(xiàn)場審計(jì)查詢子系統(tǒng)和非現(xiàn)場審計(jì)模型子系統(tǒng)。結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，非現(xiàn)場審計(jì)查詢子系統(tǒng)開發(fā)總賬關(guān)聯(lián)查詢、客戶/賬戶關(guān)聯(lián)查詢、指標(biāo)查詢、模型結(jié)果查詢四種功能;非現(xiàn)場審