中國商業(yè)銀行內部控制系統(tǒng)研究.pdf

1、金融業(yè)是國民經濟的命脈，也是現(xiàn)代社會經濟的核心。自從二十世紀八十年代以來，由于金融全球化、經濟一體化的進程迅猛發(fā)展，金融創(chuàng)新層出不窮，帶動了世界各國金融業(yè)的高歌猛進。金融業(yè)從來沒有像現(xiàn)在這樣對于一國乃至整個世界經濟、政治和社會產生如此深遠且重要的影響。然而迅速擴張的金融業(yè)就像是一柄雙刃劍，給人民帶來便利和利益的同時，也使幾乎世界上每一個國家的人民都深刻地感受到了金融危機尤其是銀行業(yè)危機帶來的巨大損失和苦痛。本文主要研究的是中國商業(yè)銀行的

2、內部控制問題，通過描述和分析中國的商業(yè)銀行內部控制系統(tǒng)的種種缺陷和不完善，對其產生的原因進行探究和闡述，并且有針對性地提出政策建議，以完善中國商業(yè)銀行內部控制的建設。
　　 本文以中國商業(yè)銀行內部控制的建設為主要研究目標，首先詳盡系統(tǒng)地回顧了內部控制理論和西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行內部控制理論，然后梳理出適用于中國商業(yè)銀行內部控制系統(tǒng)建設的理論特征和趨勢，結合中國商業(yè)銀行業(yè)的發(fā)展歷程和面對的現(xiàn)實特點，指出了目前在銀行業(yè)內建設內部控制

3、系統(tǒng)的種種缺陷和漏洞，分析其產生的原因和主要表現(xiàn)形式，即對內部控制含義的錯誤理解、缺乏對戰(zhàn)略目標的準確定義、不明確的經營方針、混亂的內部管理機制、模糊的組織結構、風險防范意識淡薄以及忽視對信息的安全與保護，并提出相關的整改措施。
　　 根據中國商業(yè)銀行業(yè)面臨的現(xiàn)實條件，制定的內部控制體系的總體設計方法和設計規(guī)則若要有效發(fā)揮作用，主要依賴于與內部控制系統(tǒng)相匹配的良好的外部制度環(huán)境基礎。目前構建商業(yè)銀行的內部控制環(huán)境，不僅需要從銀行