我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)研究與實(shí)踐探索.pdf

1、本文在回顧和總結(jié)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合本人八年的銀行業(yè)從業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在的分析，提出完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的思考。 本文第一章闡明了商業(yè)銀行內(nèi)部控制涵義和目標(biāo)、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展歷史，論述了研究?jī)?nèi)部控制的必要性，并提出實(shí)現(xiàn)有效內(nèi)部控制的基本要求。第二章回顧國(guó)內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論研究的最新進(jìn)展，介紹了該項(xiàng)研究的主要代表COSO組織以及巴塞爾委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制理論的研究成果，

2、對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的五大要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋的特點(diǎn)和相互關(guān)系進(jìn)行深入研究。第三章結(jié)合實(shí)際工作案例，研究我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的具體問(wèn)題，并從公司治理、組織體系、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部監(jiān)督、員工管理等六個(gè)方面深入分析其產(chǎn)生原因及影響程度。第四章針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，分別從培育良好的商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化、建立規(guī)范的公司治理及完善的組織體系、制定權(quán)責(zé)明確且相互牽制的內(nèi)