我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系研究.pdf

1、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起著舉足輕重的作用。最近幾年我國商業(yè)銀行案件頻發(fā)，究其原因?yàn)槟壳暗纳虡I(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系不能有效的評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。鑒于此，對(duì)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系進(jìn)行了深入的研究，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。 本文以我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制為研究對(duì)象，首先，對(duì)國內(nèi)外內(nèi)部控制的研究狀況進(jìn)行了分析；對(duì)商業(yè)銀行的概念進(jìn)行了界定，并闡述了商業(yè)銀行的職能。其次，從內(nèi)部控制的基本理論出發(fā)，闡述了內(nèi)部控制的概念、內(nèi)部控制的

2、目標(biāo)和要素、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)等。再次，本文對(duì)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行了研究，重點(diǎn)從內(nèi)部控制的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、安全防范措施等八個(gè)方面對(duì)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及原因進(jìn)行了深入的分析；在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建了行之有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，包括評(píng)價(jià)的原則、方法、步驟、指標(biāo)體系等；該評(píng)價(jià)體系引入了模糊數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)方法，使得評(píng)價(jià)結(jié)果定量化，能夠比較客觀、準(zhǔn)確的將被評(píng)價(jià)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的狀況體現(xiàn)出來，并可根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果有針對(duì)