商業(yè)銀行治理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新與績效評價體系研究.pdf

1、金融自由化、經(jīng)濟(jì)全球化以及對外資銀行的全面開放，給我國商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展既帶來了巨大的競爭壓力，也提供了良好發(fā)展機(jī)遇。因此，商業(yè)銀行紛紛采取了各種應(yīng)對措施，其目的在于提高我國商業(yè)銀行的核心競爭能力，并追求更大的經(jīng)營績效。由于業(yè)務(wù)創(chuàng)新對商業(yè)銀行長期經(jīng)營績效起到了核心推動作用，所以在商業(yè)銀行公司治理與經(jīng)營績效關(guān)系的研究中，只有引入企業(yè)創(chuàng)新理論的基本思想，才能找到最佳的銀行治理模式。商業(yè)銀行的經(jīng)營績效取決于商業(yè)銀行如何配置其所能夠掌控的各種資

2、源，而商業(yè)銀行治理( Commercial banks'govemance)所要解決的主要問題是銀行法人資源配置和利潤分配的相關(guān)制度。因此，本文將其研究重點確定為：(1)我國商業(yè)銀行選擇何種形式的治理模式，才能最好地配置銀行資源；(2)怎樣建立合理的商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價體系，才能促進(jìn)和激勵我國商業(yè)銀行經(jīng)營者進(jìn)行創(chuàng)新型的資源配置。
　　本文從公司治理的視角出發(fā)，融合企業(yè)創(chuàng)新理論、績效評價理論等，以計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的回歸模型、模糊綜合分析法

3、(AHP)、平衡記分卡(BSC)為研究工具，系統(tǒng)地探討商業(yè)銀行公司治理與創(chuàng)新型資源配置之間的關(guān)系、商業(yè)銀行公司治理與銀行經(jīng)營績效的關(guān)系、以及商業(yè)銀行績效評價方法改進(jìn)等問題。具體來講，本文的主要研究工作可以概括如下：
　　首先，在公司治理的理論中，關(guān)于商業(yè)銀行治理的主要是股東至上理論和利益相關(guān)者理論，作為挑戰(zhàn)者的利益相關(guān)者理論更多的是強調(diào)其相互間的利益平衡。本文的研究認(rèn)為，它們兩者的共同之處在于長期的“剩余收益”是由多種生產(chǎn)要素的投

4、入產(chǎn)生的，但這兩種理論都忽略了“剩余收益”(residual return)是如何通過資源的開發(fā)利用產(chǎn)生的。本文的研究進(jìn)一步指出，創(chuàng)新型的資源配置是產(chǎn)生剩余收益的最好選擇，這是因為創(chuàng)新是一個不斷積累的、團(tuán)隊開發(fā)的不確定過程，其本質(zhì)上是資源的重新配置和利用的過程。就商業(yè)銀行而言，業(yè)務(wù)創(chuàng)新就是銀行能夠為其客戶提供在風(fēng)險一定的情況下回報率更高的金融產(chǎn)品。因此，創(chuàng)新型的資源配置具有下面的特征：①戰(zhàn)略性。商業(yè)銀行從長期的經(jīng)營績效出發(fā)，打破現(xiàn)有技術(shù)

5、和市場的條件，更合理地配置資源。②開發(fā)性。業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程的未來回報具有不確定性，但需要大量人力、物力和財力的投入。③組織性。業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程同時也是團(tuán)隊學(xué)習(xí)的過程，在商業(yè)銀行內(nèi)部不僅需要成員分工明確，更需要能夠?qū)⒏髯缘慕?jīng)驗整合在一起。
　　接下來，本文繼續(xù)分析了能夠催生出創(chuàng)新型資源配置的商業(yè)銀行治理機(jī)制所必須滿足的三個條件：第一，組織整合(organization intergration)——按照組織性的原則將資源提供的“足夠的激勵”

6、和“相關(guān)的知識”整合到技術(shù)開發(fā)和利用的組織中；第二，財務(wù)支持(financial commitment)——按照開發(fā)性的原則為不確定的創(chuàng)新過程提供了義無反顧的“資金”支持；第三，企業(yè)家精神——建立銀行家信托責(zé)任，使銀行家重視商業(yè)銀行的長期經(jīng)營績效，按照戰(zhàn)略性原則，將公司的戰(zhàn)略控制權(quán)置于具有業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力的管理者手中。
　　然后，本文運用近年來商業(yè)銀行的年報數(shù)據(jù)對商業(yè)銀行的公司治理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的關(guān)系進(jìn)行實證檢驗。得出降低第一大股東持股比

7、例、適度分散股權(quán)、提高獨立董事比例以及建立完善的激勵機(jī)制是提高銀行創(chuàng)新能力重要手段。同時，本文以招商銀行為案例分析，論證了股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織整合、財務(wù)支持以及銀行家精神在業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的重要性。
　　在商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價的研究中，本文的研究認(rèn)為，科學(xué)的經(jīng)營績效評價將有利于商業(yè)銀行經(jīng)營者與所有者的不同利益具有一致性，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的長期發(fā)展。本文對現(xiàn)有的幾種公司治理的評價方法進(jìn)行比較，認(rèn)為對公司治理的評價已經(jīng)形成了系統(tǒng)化，因此建立了對公