對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)制的研究.pdf

1、本文從政府規(guī)制角度研究商業(yè)銀行內(nèi)部控制。國(guó)內(nèi)對(duì)本問(wèn)題的研究大多停留在規(guī)范性分析上，本文獨(dú)辟蹊徑，在對(duì)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)充分解讀的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀，通過(guò)博弈分析，運(yùn)用AHP和模糊數(shù)學(xué)等方法對(duì)政策的有效性進(jìn)行解讀，并為最終的評(píng)價(jià)系統(tǒng)提出自己的淺顯建議。
　　 本文規(guī)范性分析的篇幅較少，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制只做了本質(zhì)層次上的論述，更加偏重實(shí)證分析

2、，在假設(shè)現(xiàn)有政策合理的前提下，運(yùn)用數(shù)學(xué)工具對(duì)既有政策下的實(shí)施效果進(jìn)行分析，即對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制五要素下各二級(jí)小項(xiàng)逐項(xiàng)賦值的有效性進(jìn)行分析，得出效率高低的結(jié)論，在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)的有關(guān)知識(shí)，對(duì)專(zhuān)家評(píng)分制下主觀性的有效量化和盡可能減少誤差的方法等方面進(jìn)行了分析。最終針對(duì)可能存在的問(wèn)題給出自己的改進(jìn)意見(jiàn)。本研究分為三個(gè)部分：第一部分為導(dǎo)論及文獻(xiàn)綜述部分，開(kāi)篇為導(dǎo)論，簡(jiǎn)要概述寫(xiě)作思路和論文框架，第二部分是文獻(xiàn)綜述。由于論文涉及了兩個(gè)方面，

3、即“商業(yè)銀行內(nèi)部控制”及“規(guī)制及其有效性”，故文獻(xiàn)綜述部分對(duì)“內(nèi)部控制”和“規(guī)制”分別進(jìn)行了文獻(xiàn)綜述，以此來(lái)明確論文的寫(xiě)作角度和涉及范圍。第二部分為本文的核心部分。論述了銀行業(yè)不同于其它自然壟斷產(chǎn)業(yè)，有其自身的特殊性及應(yīng)受到更為嚴(yán)厲規(guī)制的必要性。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用博弈論做了進(jìn)一步的解釋證明。最后，運(yùn)用AHP模型和模糊數(shù)學(xué)的有關(guān)知識(shí)進(jìn)行了實(shí)證分析，具體分析了潛在問(wèn)題可能的解決辦法。最后針對(duì)分析，提出平均分配分值原則是否有效率。并對(duì)如何改進(jìn)提