基于ERM的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究.pdf

1、銀行業(yè)是一個高負(fù)債、高風(fēng)險的行業(yè)。頻發(fā)的銀行案件，直接影響商業(yè)銀行自身的生存和發(fā)展，威脅各個國家和整個國際經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快和我國金融體制改革的不斷深化，尤其是金融業(yè)全面開放以后，我國金融業(yè)日漸與國際接軌，競爭壓力越來越大。強(qiáng)化我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制，防范銀行風(fēng)險日趨重要。相對于國外商業(yè)銀行來講，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)還處于初始階段，存在諸多問題。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究，構(gòu)建一個完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系

2、具有深遠(yuǎn)的意義，這也是本文的研究目的。本文以我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制為研究對象，首先從內(nèi)部控制基本理論出發(fā)，闡述了內(nèi)部控制的涵義和要素及最新的研究成果，在對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》、《企業(yè)風(fēng)險管理框架》三大內(nèi)部控制模式進(jìn)行分析比較的基礎(chǔ)上，參照《企業(yè)風(fēng)險管理框架》，將商業(yè)銀行內(nèi)部控制歸納為三個方面即控制環(huán)境、控制系統(tǒng)、控制監(jiān)督，著重從控制環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、監(jiān)督、信息與交流八