畢業(yè)論文--商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（含文獻(xiàn)綜述、外文翻譯）

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　文獻(xiàn)綜述</b></p><p>　　2014年 4 月 10日</p><p>　綜述名稱商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 </p><p><b>　　文獻(xiàn)綜述</b></p>

2、<p><b>　　一、引 言</b></p><p>　　第一次世界大戰(zhàn)以來(lái)，世界的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變幻莫測(cè)。金匯兌本位制的解體、布雷頓森林體制的終結(jié)、固定匯率制度讓位于浮動(dòng)匯率制度、金融全球化等等的發(fā)生使得世界金融體系都發(fā)生了巨大的變化。持續(xù)20多年的債務(wù)危機(jī)作為80年代以來(lái)最重要的國(guó)際金融現(xiàn)象，更是對(duì)世界金融環(huán)境和金融全球化的進(jìn)程產(chǎn)生了極具深遠(yuǎn)的影響。</p><

3、;p>　　歐洲貨幣體系危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)、亞洲金融危機(jī)以及近年來(lái)的次貸危機(jī)使得更具流動(dòng)性的融資手段逐漸取代傳統(tǒng)的國(guó)際融資成為新的使用較多的融資手段。而商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)中一大種類，其傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)諸如儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額也在不斷受到侵蝕。面對(duì)此種情況，商業(yè)銀行除了要改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式，還需要從重新發(fā)掘新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)入手。</p><p>　　此外在金融管制的背景下，越來(lái)越多的資金流動(dòng)通過(guò)其他循環(huán)方式

4、避開(kāi)銀行體系到達(dá)融資者，使得銀行通過(guò)傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)賺取利差收入的能力不斷降低即所謂的“金融脫媒”現(xiàn)象不時(shí)發(fā)生，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)逐漸從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。</p><p>　　表外業(yè)務(wù)雖然可以減少風(fēng)險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)分散化，但風(fēng)險(xiǎn)依然存在不能消除，它只是從一個(gè)單位將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到另一個(gè)單位。此外，如果銀行過(guò)多的發(fā)展表外業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的過(guò)多的或有義務(wù)，那么一旦客戶毀約，則隱藏的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)化為暴露的風(fēng)險(xiǎn)使商業(yè)

5、銀行遭受巨大的損失。</p><p><b>　　二、主 體</b></p><p>　　表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不斷深入的研究離不開(kāi)表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，而表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新又離不開(kāi)金融創(chuàng)新理論的發(fā)展，同樣也離不開(kāi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展。在金融創(chuàng)新理論方面，影響比較大的有以下幾個(gè):</p><p>　　著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特曾出版《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》一書(shū)

6、，在書(shū)中他首次提出了創(chuàng)新理論。他認(rèn)為，創(chuàng)新就是建立一種新的函數(shù)，即把一種從來(lái)沒(méi)有過(guò)的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的新組合引入生產(chǎn)體系。創(chuàng)新理論為日后金融創(chuàng)新和制度創(chuàng)新理論的發(fā)展奠定了基石出。西爾柏曾1983年發(fā)表《金融創(chuàng)新的發(fā)展》一文，運(yùn)用直線程度模型詳述了金融創(chuàng)新的動(dòng)因。西爾柏認(rèn)為，通常有兩個(gè)方面的金融壓制:一方面是外部約束，主要是政府等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管制;另一方面是內(nèi)部約束，即金融企業(yè)制定的利潤(rùn)目標(biāo)、增長(zhǎng)率、資產(chǎn)比率等。這兩個(gè)方面的金融壓制，特別

7、是外部條件發(fā)生變化而產(chǎn)生金融壓制時(shí)，金融企業(yè)若是實(shí)行最優(yōu)化管理和追求利潤(rùn)最大化，那將會(huì)從機(jī)會(huì)成本角度、金融企業(yè)管理影子價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的區(qū)別這兩方面來(lái)獲得最大程度的金融創(chuàng)新希克斯和尼漢斯曾提出以“金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本”為基本命題的金融創(chuàng)新理論。這個(gè)命題包含兩方面含義:一方面，降低交易成本是金融創(chuàng)新的首要?jiǎng)訖C(jī)，交易成本的高低決定金融業(yè)務(wù)和金融工具是否具有實(shí)際意義;另一方面，科技進(jìn)步導(dǎo)致交易成本降低是金融創(chuàng)新的實(shí)質(zhì)在表外業(yè)務(wù)發(fā)展理

8、論方面，影響比較大的有以下幾個(gè):</p><p>　　派爾提出了著名的“道德風(fēng)險(xiǎn)假說(shuō)”，認(rèn)為信息的不對(duì)稱將會(huì)影響對(duì)于表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)所做出的選擇，并使用委托一代理理論來(lái)解釋表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生;保莫爾用競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)模型來(lái)說(shuō)明表外業(yè)務(wù)，并認(rèn)為表外業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)、以及商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果;克里斯·詹姆斯認(rèn)為表外業(yè)務(wù)在一定程度上解釋了投資不足的問(wèn)題在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，巴塞爾委員會(huì)曾于1994年

9、發(fā)布《衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則》，此準(zhǔn)則提出了針對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。同年，委員會(huì)發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，此原則對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了細(xì)致的梳理，并規(guī)定了監(jiān)控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)方法。Dara Kharmbat和Stetan W.Hirehe (2002)通過(guò)研究指出披露表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，尤其是對(duì)金融衍生品來(lái)說(shuō)，其一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)管理隱患，則可能對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定帶來(lái)影響。</p><

10、;p>　　自我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)以來(lái)，國(guó)內(nèi)許多專家學(xué)者都針對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。</p><p>　　許漓薩認(rèn)為商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴(kuò)散是一種趨勢(shì)，商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)和發(fā)展表外業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，將風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施納入可行性研究的范圍。</p><p>　　李晶認(rèn)為銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要注重信用風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

11、等，還應(yīng)該適當(dāng)考慮表外業(yè)務(wù)所帶來(lái)的各種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)等等?？紫榱?、劉文艷、付靖國(guó)認(rèn)為由于表外業(yè)務(wù)提供的是非資金金融業(yè)務(wù)，且表外業(yè)務(wù)大多以金融機(jī)構(gòu)的信用作為信用支付保證，其潛在風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于表內(nèi)業(yè)務(wù)，因此需要進(jìn)一步建立健全表外業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)，將表外業(yè)務(wù)的暗戰(zhàn)納入規(guī)范化、法制化的軌道。</p><p>　　張漢飛( 2007)認(rèn)為由于表外科目的特殊性，對(duì)其估價(jià)是十分困難的。常用的方法為索取權(quán)或選擇權(quán)

12、定價(jià)理論模型。此外由于表外業(yè)務(wù)的雙重風(fēng)險(xiǎn)特性，過(guò)度使用</p><p>　　表外業(yè)務(wù)金融工具可能造成極大的危害。</p><p>　　李芳( 2008)認(rèn)為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的管理，且銀行監(jiān)管方面也存在諸多漏洞。雖然中國(guó)人民銀行成立了金融穩(wěn)定局，對(duì)于銀行的發(fā)展起到了很好的協(xié)調(diào)作用，但是這個(gè)格局顯然不能完全適用目前的發(fā)展形勢(shì)。</p><p&g

13、t;　　陳雪梅，羊海燕( 2009)認(rèn)為金融表外業(yè)務(wù)的過(guò)度開(kāi)發(fā)和監(jiān)管缺失是導(dǎo)致華爾街金融風(fēng)暴的主要原因之一。由此暴露出我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，因此應(yīng)該從注重金融基礎(chǔ)產(chǎn)品發(fā)展入手，防止信息缺失等方面加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。</p><p>　　吳杰( 2010)認(rèn)為應(yīng)該正視我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。建議在完善表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程的

14、基礎(chǔ)上，加快金融法制建設(shè)，保證表外業(yè)務(wù)有法可依。</p><p>　　耿欣爬、金文犀 ( 2010)認(rèn)為加強(qiáng)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)策使銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小化與收益最大化已經(jīng)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理中的關(guān)鍵。雖然我國(guó)的表外業(yè)務(wù)起步晚，但是我國(guó)的金融監(jiān)管大格局更應(yīng)該進(jìn)一步完善表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管策略，有效、及時(shí)的控制管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。</p><p><b>　　三

15、、結(jié) 論</b></p><p>　　綜上所述，在表內(nèi)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，商業(yè)銀行意識(shí)到表外業(yè)務(wù)作為金融創(chuàng)新的成果，正日益成為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。但是在大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時(shí)，我們也必須清醒的認(rèn)識(shí)到表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)也是多種多樣的，而且伴隨著表外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出更多種類來(lái)，不僅程度高而且管理難度也更大。諸如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等也蘊(yùn)藏在各類表外業(yè)務(wù)中。目前，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

16、管理還不完善，無(wú)論是從外部監(jiān)管還是內(nèi)部控制，無(wú)論是從法律角度還是專業(yè)人才都相當(dāng)不成熟，所以我國(guó)商業(yè)銀行要想發(fā)展好表外業(yè)務(wù)，必須從表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理入手，盡快建立健全相關(guān)制度法規(guī)，讓表外業(yè)務(wù)開(kāi)展工作做到有據(jù)可查，有法可依。提高我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)又快又好發(fā)展。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　Fran

17、k J Fabozzi, Franco Modigliani. Capital Markets Institutions and Instruments.enticINC, 1996.</p><p>　　John C, Hull. Fundamentals of Futures and Options Markets .the U.S.A:tice-He c, 2002.</p>

18、<p>　　Peter Rose. Commercial Bank Management .New York: McG}aw Hill, I}c, 1996.</p><p>　　黃平根.商業(yè)銀行表外項(xiàng)目稽核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[J].金融與經(jīng)濟(jì),2001(04):2123.</p><p>　　王晏蓉.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范[D].西安:西北大學(xué).2001.</p>

19、<p>　　趙喜庫(kù).我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管[J].黑龍江金融,2001(05):5760</p><p>　　淮陰市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組.從現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)看我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)采取的對(duì)策方略[N].經(jīng)濟(jì)學(xué)情報(bào),2000 (04): 1721</p><p>　　吳振宏.西方銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及其啟示[N].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào),2003,26(3):23623

20、8</p><p>　　楊永生,馬馳,李艷.加快監(jiān)管創(chuàng)新步伐強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索,2004(02): 1014</p><p>　　彭杰.我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].河北:河北大學(xué),2004</p><p>　　帥濤.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].北京:對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué),2005</p><p>　　潘鵬宇.

21、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)控制[D].大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué),2006</p><p>　　劉麗.中國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展及監(jiān)管體系的選擇[D].武漢:武漢理工大學(xué),2005</p><p>　　熊鵬.王飛.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的新思考一基于范圍經(jīng)濟(jì)的分析框架[N]南京師大學(xué)報(bào),2005(05 ): 1115</p><p>　　滕愛(ài)俐.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管

22、理[J].中國(guó)教育研究與創(chuàng)新雜志,2006, 3(11):100101</p><p>　　許云濤.衍生工具表內(nèi)化對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響研究[D].浙江:浙江大學(xué),2007</p><p>　　鄧升軍.我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)及其管理[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2006(9):213</p><p><b>　　畢業(yè)論文</b></p>

23、;<p><b>　　開(kāi)題報(bào)告</b></p><p>　　2014年 4 月 10 日</p><p><b>　　一、寫(xiě)作目的與意義</b></p><p>　　在我國(guó)國(guó)內(nèi)，不僅表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方國(guó)家，關(guān)于表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理也甚為堪憂。尤其是去年銀監(jiān)局叫停銀信合作，更是從側(cè)面暴露出我國(guó)商業(yè)銀

24、行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的缺失。只有很好的管理控制表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)才能更好的開(kāi)展表外業(yè)務(wù)。所以，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在不斷擴(kuò)展表外業(yè)務(wù)面的同時(shí)，如何辨別和預(yù)防表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)如今需要攻克的重要課題。</p><p><b>　　二、研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特曾出版《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》一書(shū)，在書(shū)中他首次提出了創(chuàng)新理論。他認(rèn)為，創(chuàng)新就

25、是建立一種新的函數(shù)，即把一種從來(lái)沒(méi)有過(guò)的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的新組合引入生產(chǎn)體系。創(chuàng)新理論為日后金融創(chuàng)新和制度創(chuàng)新理論的發(fā)展奠定了基石出。西爾柏曾1983年發(fā)表《金融創(chuàng)新的發(fā)展》一文，運(yùn)用直線程度模型詳述了金融創(chuàng)新的動(dòng)因。西爾柏認(rèn)為，通常有兩個(gè)方面的金融壓制:一方面是外部約束，主要是政府等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管制;另一方面是內(nèi)部約束，即金融企業(yè)制定的利潤(rùn)目標(biāo)、增長(zhǎng)率、資產(chǎn)比率等。這兩個(gè)方面的金融壓制，特別是外部條件發(fā)生變化而產(chǎn)生金融壓制時(shí)，金融企業(yè)

26、若是實(shí)行最優(yōu)化管理和追求利潤(rùn)最大化，那將會(huì)從機(jī)會(huì)成本角度、金融企業(yè)管理影子價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的區(qū)別這兩方面來(lái)獲得最大程度的金融創(chuàng)新?？怂购湍釢h斯曾提出以“金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本”為基本命題的金融創(chuàng)新理論。這個(gè)命題包含兩方面含義:一方面，降低交易成本是金融創(chuàng)新的首要?jiǎng)訖C(jī)，交易成本的高低決定金融業(yè)務(wù)和金融工具是否具有實(shí)際意義;另一方面，科技進(jìn)步導(dǎo)致交易成本降低是金融創(chuàng)新的實(shí)質(zhì)在表外業(yè)務(wù)發(fā)展理論方面，影響比較大的有以下幾個(gè):</p

27、><p>　　派爾提出了著名的“道德風(fēng)險(xiǎn)假說(shuō)”，認(rèn)為信息的不對(duì)稱將會(huì)影響對(duì)于表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)所做出的選擇，并使用委托一代理理論來(lái)解釋表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生;保莫爾用競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)模型來(lái)說(shuō)明表外業(yè)務(wù)，并認(rèn)為表外業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)、以及商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果;克里斯·詹姆斯認(rèn)為表外業(yè)務(wù)在一定程度上解釋了投資不足的問(wèn)題在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，巴塞爾委員會(huì)曾于1994年發(fā)布《衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則》，此準(zhǔn)則提出了針

28、對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。同年，委員會(huì)發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，此原則對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了細(xì)致的梳理，并規(guī)定了監(jiān)控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)方法。Dara Kharmbat和Stetan W.Hirehe (2002)通過(guò)研究指出披露表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，尤其是對(duì)金融衍生品來(lái)說(shuō)，其一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)管理隱患，則可能對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定帶來(lái)影響。</p><p>　　自我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)以

29、來(lái)，國(guó)內(nèi)許多專家學(xué)者都針對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。</p><p>　　許漓薩認(rèn)為商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴(kuò)散是一種趨勢(shì)，商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)和發(fā)展表外業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，將風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施納入可行性研究的范圍。</p><p>　　李晶認(rèn)為銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要注重信用風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，還應(yīng)該適當(dāng)考慮表外業(yè)務(wù)所帶來(lái)的各種流動(dòng)性

30、風(fēng)險(xiǎn)以及可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)等等?？紫榱?、劉文艷、付靖國(guó)認(rèn)為由于表外業(yè)務(wù)提供的是非資金金融業(yè)務(wù)，且表外業(yè)務(wù)大多以金融機(jī)構(gòu)的信用作為信用支付保證，其潛在風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于表內(nèi)業(yè)務(wù)，因此需要進(jìn)一步建立健全表外業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)，將表外業(yè)務(wù)的暗戰(zhàn)納入規(guī)范化、法制化的軌道。</p><p>　　張漢飛( 2007)認(rèn)為由于表外科目的特殊性，對(duì)其估價(jià)是十分困難的。常用的方法為索取權(quán)或選擇權(quán)定價(jià)理論模型。此外由于表外業(yè)務(wù)的雙重風(fēng)險(xiǎn)特性

31、，過(guò)度使用</p><p>　　表外業(yè)務(wù)金融工具可能造成極大的危害。</p><p>　　李芳( 2008)認(rèn)為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的管理，且銀行監(jiān)管方面也存在諸多漏洞。雖然中國(guó)人民銀行成立了金融穩(wěn)定局，對(duì)于銀行的發(fā)展起到了很好的協(xié)調(diào)作用，但是這個(gè)格局顯然不能完全適用目前的發(fā)展形勢(shì)。</p><p>　　陳雪梅，羊海燕( 2009)認(rèn)為金融

32、表外業(yè)務(wù)的過(guò)度開(kāi)發(fā)和監(jiān)管缺失是導(dǎo)致華爾街金融風(fēng)暴的主要原因之一。由此暴露出我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，因此應(yīng)該從注重金融基礎(chǔ)產(chǎn)品發(fā)展入手，防止信息缺失等方面加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。</p><p>　　吳杰( 2010)認(rèn)為應(yīng)該正視我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。建議在完善表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程的基礎(chǔ)上，加快金融法制建設(shè)，保證表外業(yè)務(wù)有法可

33、依。</p><p>　　耿欣爬、金文犀 ( 2010)認(rèn)為加強(qiáng)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)策使銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小化與收益最大化已經(jīng)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理中的關(guān)鍵。雖然我國(guó)的表外業(yè)務(wù)起步晚，但是我國(guó)的金融監(jiān)管大格局更應(yīng)該進(jìn)一步完善表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管策略，有效、及時(shí)的控制管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　三、寫(xiě)作內(nèi)容及寫(xiě)作方法</p><p>

34、<b>　?。ㄒ唬?xiě)作內(nèi)容</b></p><p>　　伴隨金融市場(chǎng)一體化、金融證券化的深入發(fā)展以及金融工具的持續(xù)創(chuàng)新,西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)從二十世紀(jì)八十年代開(kāi)始迅速發(fā)展,主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)量開(kāi)始逐漸變小且獲利減少,相反表外業(yè)務(wù)占整個(gè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)比重增大,利潤(rùn)空間也有所擴(kuò)大。近些年,我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r良好,但是相較于西方的商業(yè)銀行,我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍較小,業(yè)務(wù)量較少,且

35、存在透明度較低、監(jiān)管難度大等問(wèn)題,這對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制造成了一定的阻礙,尤其是針對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),在表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理和信息披露等方面,也還存在相當(dāng)大的改進(jìn)空間。</p><p><b>　?。ǘ?xiě)作方法</b></p><p>　　本文采用實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合、一般分析與個(gè)別分析相結(jié)合的分析方法

36、，借助前人的研究成果，從表外業(yè)務(wù)的理論基礎(chǔ)出發(fā)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，得出相關(guān)結(jié)論，提出改善我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理局面的有關(guān)政策建議。并通過(guò)收集現(xiàn)有的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料，在以整體分析為主的基礎(chǔ)上，選取一些近幾年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)方面的一些案例對(duì)我國(guó)幾家商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)別分析，分析原因并提出路徑選擇。</p><p><b>　　四、寫(xiě)作提綱</b>&l

37、t;/p><p><b>　　摘要</b></p><p><b>　　Abstract</b></p><p><b>　　目錄</b></p><p><b>　　引言</b></p><p>　　一、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概

38、述</p><p>　?。ㄒ唬┍硗鈽I(yè)務(wù)的含義</p><p>　?。ǘ┍硗鈽I(yè)務(wù)的發(fā)展</p><p>　　1、規(guī)避監(jiān)管機(jī)構(gòu)管制，增加利潤(rùn)</p><p>　　2、轉(zhuǎn)移和分散銀行風(fēng)險(xiǎn)</p><p>　　3、提升競(jìng)爭(zhēng)力，滿足客戶多樣需求</p><p>　　4、科技進(jìn)步的外部推動(dòng)

39、</p><p>　?。ㄈ┍硗鈽I(yè)務(wù)的分類</p><p>　　1、貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)</p><p>　　2、金融衍生工具類業(yè)務(wù)</p><p>　　3、金融保證類業(yè)務(wù)</p><p>　　4、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)</p><p>　　二、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)</p>&

40、lt;p>　?。ㄒ唬┍硗鈽I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類</p><p><b>　　1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p><b>　　2、信用風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p><b>　　3、操作風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p><b>　　4、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)</b>&

41、lt;/p><p><b>　　5、信息風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　（二）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征</p><p>　　1、風(fēng)險(xiǎn)具有較高不確定性和復(fù)雜性</p><p><b>　　2、風(fēng)險(xiǎn)損失大</b></p><p><b>　　3、風(fēng)險(xiǎn)較集中</b

42、></p><p><b>　　4、風(fēng)險(xiǎn)難計(jì)量</b></p><p>　　三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的制度及建議</p><p>　?。ㄒ唬┍硗鈽I(yè)務(wù)管控的制度</p><p><b>　　1、信用評(píng)估制度</b></p><p>　　2、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度&

43、lt;/p><p><b>　　3、雙重審核制度</b></p><p>　?。ǘ┍硗鈽I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的改善建議</p><p>　　1、注重成本收益率</p><p>　　2、注重杠桿比率管理</p><p>　　3、注重流動(dòng)性比例管理</p><p>　　4、計(jì)提風(fēng)

44、險(xiǎn)準(zhǔn)備金</p><p>　　5、注重資產(chǎn)組合管理</p><p>　　6、增強(qiáng)清算、結(jié)算及支付系統(tǒng)</p><p>　　（三）表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理</p><p>　　1、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理主要問(wèn)題</p><p>　　2、表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則</p><p>　　3、表外業(yè)

45、務(wù)會(huì)計(jì)處理方法</p><p><b>　　結(jié)論</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p><b>　　五、進(jìn)度安排</b></p><p>　　2014年3月02日---2014年3月08日 下達(dá)任務(wù)書(shū)<

46、/p><p>　　2014年3月09日---2014年3月19日 閱讀中英文文獻(xiàn)</p><p>　　2014年3月20日---2014年4月02日 完成文獻(xiàn)綜述，開(kāi)題報(bào)</p><p><b>　　告和外文翻譯</b></p><p>　　2014年4月03日

47、---2014年4月16日 完成論文初稿</p><p>　　2014年4月17日---2014年4月26日 修訂初稿，完成二稿</p><p>　　2014年4月27日---2014年4月30日 論文定稿，裝訂論文</p><p>　　2014年5月01日---2014

48、年5月14日 答辯</p><p><b>　　六、參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　Frank J Fabozzi, Franco Modigliani. Capital Markets Institutions and Instruments.enticINC, 1996.</p><p>

49、;　　John C, Hull. Fundamentals of Futures and Options Markets .the U.S.A:tice-He c, 2002.</p><p>　　Peter Rose. Commercial Bank Management .New York: McG}aw Hill, I}c, 1996.</p><p>　　黃平根.商業(yè)銀行表外項(xiàng)目稽

50、核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[J].金融與經(jīng)濟(jì),2001(04):2123.</p><p>　　王晏蓉.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范[D].西安:西北大學(xué).2001.</p><p>　　趙喜庫(kù).我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管[J].黑龍江金融,2001(05):5760</p><p>　　淮陰市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組.從現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)看我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)采取的對(duì)策

51、方略[N].經(jīng)濟(jì)學(xué)情報(bào),2000 (04): 1721</p><p>　　吳振宏.西方銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及其啟示[N].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào),2003,26(3):236238</p><p>　　楊永生,馬馳,李艷.加快監(jiān)管創(chuàng)新步伐強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索,2004(02): 1014</p><p>　　彭杰.我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[

52、D].河北:河北大學(xué),2004</p><p>　　帥濤.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].北京:對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué),2005</p><p>　　潘鵬宇.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)控制[D].大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué),2006</p><p>　　劉麗.中國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展及監(jiān)管體系的選擇[D].武漢:武漢理工大學(xué),2005</p><p>　

53、　熊鵬.王飛.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的新思考一基于范圍經(jīng)濟(jì)的分析框架[N]南京師大學(xué)報(bào),2005(05 ): 1115</p><p>　　滕愛(ài)俐.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)教育研究與創(chuàng)新雜志,2006, 3(11):100101</p><p>　　許云濤.衍生工具表內(nèi)化對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響研究[D].浙江:浙江大學(xué),2007</p><p>　

54、　鄧升軍.我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)及其管理[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2006(9):213</p><p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　外文翻譯</b></p><p>　　2014年 3 月 15 日</p><p>　　Commercial Bank Risk

55、Management: An Analysis of the Process</p><p><b>　　Rui He</b></p><p>　　Trends and issues in Commercial Bank Risk Management</p><p><b>　　Abstract</b></p>

56、;<p>　　Throughout the past year, on-site visits to financial service firms were conducted to review and evaluate their financial risk management systems. The commercial banking analysis covered a number of North A

57、merican super-regionals and quasi±money-center institutions as well as several firms outside the U.S. The information obtained covered both the philosophy and practice of financial risk management. This article outl

58、ines the results of this investigation. It reports the state of risk management</p><p>　　1. . Introduction </p><p>　　The past decade has seen dramatic losses in the banking industry. Firms that

59、had been performing well suddenly announced large losses due to credit exposures that turned sour, interest rate positions taken, or derivative exposures that may or may not have been assumed to hedge balance sheet ri

60、sk. In response to this, commercial banks have almost universally embarked upon an upgrading of their risk management and control systems. </p><p>　　Coincidental to this activity, and in part because of our

61、recognition of the industry's vulnerability to financial risk, the Wharton Financial Institutions Center, with the support of the Sloan Foundation, has been involved in an analysis of financial risk management proces

62、ses in the financial sector. Through the past academic year, on-site visits were conducted to review and evaluate the risk management systems and the process of risk evaluation that is in place. In the banking sector, sy

63、stem e</p><p>　　2. What type of risk is being considered?</p><p>　　Commercial banks are in the risk business. In the process of providing financial services, they assume various kinds of financi

64、al risks. Over the last decade our understanding of the place of commercial banks within the financial sector has improved substantially. Over this time, much has been written on the role of commercial banks in the finan

65、cial sector, both in the academic literature and in the financial press. These arguments will be neither reviewed nor enumerated here. Suffice it to say </p><p>　　To be sure, there are activities performed b

66、y banking firms which do not have direct balance sheet implications. These services include agency and advisory activities such as (1) trust and investment management; (2) private and public placements through

67、``best efforts'' or facilitating contracts; (3) standard underwriting through Section 20 Subsidiaries of the holding company; (4) the packaging, securitizing, distributing, and servicing of loans in t

68、he areas of consumer and</p><p>　　These items are absent from the traditional financial statement because the latter rely on generally accepted accounting procedures rather than a true economic balance sheet

69、. Nonetheless, the overwhelming majority of the risks facing the banking firm are on-balance-sheet businesses. It is in this area that the discussion of risk management and of the necessary procedures for risk management

70、 and control has centered. Accordingly, it is here that our review of risk management procedures will conce</p><p>　　3. What kinds of risks are being absorbed?</p><p>　　The risks contained in th

71、e bank's principal activities, i.e., those involving its own balance sheet and its basic business of lending and borrowing, are not all borne by the bank itself. In many instances the institution will eliminate or mi

72、tigate the financial risk associated with a transaction by proper business practices; in others, it will shift the risk to other parties through a combination of pricing and product design. </p><p>　　The ban

73、king industry recognizes that an institution need not engage in business in amanner that unnecessarily imposes risk upon it; nor should it absorb risk that can be efficiently transferred to other participants. Rather, it

74、 should only manage risks at the firm level that are more efficiently managed there than by the market itself or by their owners in their own portfolios. In short, it should accept only those risks that are uniquely a pa

75、rt of the bank's array of services. Elsewhere (Old fi</p><p>　　In the first of these cases, the practice of risk avoidance involves actions to reduce the chances of idiosyncratic losses from standard ban

76、king activity by eliminating risks that are superˉuous to the institution's business purpose. Common risk-avoidance practices here include at least three types of actions. The standardization of process, contracts, a

77、nd procedures to prevent inefficient or incorrect financial decisions is the first of these. The construction of portfolios that benefit from di</p><p>　　There are also some risks that can be eliminated, or

78、at least substantially reduced through the technique of risk transfer. Markets exist for many of the risks borne by the banking firm. Interest rate risk can be transferred by interest rate products such as swaps or other

79、 derivatives. Borrowing terms can be altered to effect a change in their duration. </p><p>　　Finally, the bank can buy or sell financial claims to diversify or concentrate the risks that result from servicin

80、g its client base. To the extent that the financial risks of the assets created by the firm are understood by the market, these assets can be sold at their fair value. Unless the institution has a comparative advantage i

81、n managing the attendant risk and/or a desire for the embedded risk which they contain, there is no reason for the bank to absorb such risks, rather than transfer the</p><p>　　However, there are two classes

82、of assets or activities where the risk inherent in the activity must and should be absorbed at the bank level. In these cases, good reasons exist for using firm resources to manage bank level risk. The first of these inc

83、ludes financial assets or activities where the nature of the embedded risk may be complex and difficult to communicate to third parties. This is the case when the bank holds complex and proprietary assets that have thin,

84、 if not nonexistent, secondar</p><p>　　4. How are these risks managed?</p><p>　　In light of the above, what are the necessary procedures that must be in place in order to carry out adequate risk

85、 management? In essence, what techniques are employed to both limit and manage the different types of risk, and how are they implemented in each area of risk control? It is to these questions that we now turn. After revi

86、ewing the procedures employed by leading firms, an approach emerges from an examination of large-scale risk management systems. The management of the banking firm rel</p><p>　　In general, these tools are est

87、ablished to measure exposure, define procedures to manage these exposures, limit individual positions to acceptable levels, and encourage decision makers to manage risk in a manner that is consistent with the firm's

88、goals and objectives. To see how each of these four parts of basic risk-management techniques achieves these ends, we elaborate on each part of the process below. In section 4 we illustrate how these techniques are appli

89、ed to manage each of the specific</p><p>　　1.Standards and reports. </p><p>　　The first of these risk-management techniques involves two different conceptual activities, i.e., standard setting a

90、nd financial reporting. They are listed together because they are the sine qua non of any risk system. Underwriting standards, risk categorizations, and standards of review are all traditional tools of risk management an

91、d control. Consistent evaluation and rating of exposures of various types are essential to an understanding of the risks in the portfolio, and the extent to which t</p><p>　　The standardization of financial

92、reporting is the next ingredient. Obviously, outside audits, regulatory reports, and rating agency evaluations are essential for investors to gauge asset quality and firm-level risk. These reports have long been standard

93、ized, for better or worse. However, the need here goes beyond public reports and audited statements to the need for management information on asset quality and risk posture. Such internal reports need similar standardiza

94、tion and much more frequent</p><p>　　2.Position limits and rules. </p><p>　　A second technique for internal control of active management is the use of position limits, and/or minimum standards f

95、or participation. In terms of the latter, the domain of risk taking is restricted to only those assets or counterparties that pass some prespecified quality standard. Then, even for those investments that are eligible, l

96、imits are imposed to cover exposures to counterparties, credits, and overall position concentrations relative to various types of risks. While such limits are cos</p><p>　　3.Investment guidelines and strateg

97、ies. </p><p>　　Investment guidelines and recommended positions for the immediate future are the third technique commonly in use. Here, strategies are outlined in terms of concentrations and commitments to p

98、articular aras of the market, the extent of desired asset-liability mismatching or exposure, and the need to hedge against systematic risk of a particular type. 4.Incentives schemes. </p><p>　　To the e

99、xtent that management can enter incentive compatible contracts with line managers and make compensation related to the risks borne by these individuals, then the need for elaborate and costly controls is lessened. Howeve

100、r, such incentive contracts require accurate position valuation and proper internal control systems. </p><p>　　商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理：一個(gè)分析的過(guò)程</p><p><b>　　何瑞</b></p><p>　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和相關(guān)

101、問(wèn)題</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　在過(guò)去一年里,我們通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)參觀金融服務(wù)公司來(lái)進(jìn)行審查和評(píng)估其金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的分析涵蓋了大量的北美超地區(qū)性和準(zhǔn)貨幣中心機(jī)構(gòu),以及一些美國(guó)以外的公司獲得的信息包括了一些理念和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的做法。本文概述了本次調(diào)查的結(jié)果,并報(bào)告了該行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的狀況。它報(bào)告了行業(yè)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方式，以及為

102、什么特定選擇的方式進(jìn)行。此外，本文提出了一些適當(dāng)?shù)呐u(píng)。我們討論這些問(wèn)題，包括業(yè)界認(rèn)為最難處理的、現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)分析方法中的缺點(diǎn)以及現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理程序中一些缺失的元素。</p><p><b>　　1.背景介紹</b></p><p>　　在過(guò)去十年中，銀行業(yè)經(jīng)歷了一場(chǎng)慘痛的損失。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況變差、利率變動(dòng)和一些金融衍生工具理論上可能發(fā)生的對(duì)沖資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)，一些表現(xiàn)

103、良好的公司突然宣布了自己的巨額虧損。在針對(duì)這種情況，商業(yè)銀行己開(kāi)始了一項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的升級(jí)。</p><p>　　在某種程度上來(lái)說(shuō)，這次活動(dòng)是出于我們對(duì)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)弱點(diǎn)的認(rèn)識(shí)。在斯隆基金會(huì)的支持下，沃頓商學(xué)院金融機(jī)構(gòu)中心，一直在金融部門中參與對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的分析。通過(guò)過(guò)去的一年的時(shí)間，實(shí)地考察的審查方法貫穿于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所定的過(guò)程中。在銀行部門，系統(tǒng)進(jìn)行了評(píng)估，包括很多北美超地區(qū)性和本土貨幣

104、中心的商業(yè)銀行，以及大量的大型投資銀行公司。這些結(jié)果被提交給銀行公司，繼續(xù)參與更廣泛的反應(yīng)和驗(yàn)證。</p><p>　　本文的目的是概述本次調(diào)查的結(jié)果。它報(bào)告了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)情況，包括問(wèn)題的提出，問(wèn)題的回答，以及受訪者遺留問(wèn)題的解決。此報(bào)告沒(méi)有列舉行業(yè)內(nèi)普遍采用的方法，也沒(méi)有提供對(duì)這些方法的評(píng)價(jià)。相反，它報(bào)告的是執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，以及它為什么選擇特定的方式進(jìn)行。但是，在某些領(lǐng)域，甚至連一些最佳方法也并不適用。

105、因此，批評(píng)也將在適當(dāng)情況下給出。文章最后提出了當(dāng)前未答復(fù)的，或回答比較復(fù)雜、銀行采用的現(xiàn)行做法尚不嚴(yán)密的問(wèn)題清單。在這里，我們討論的包括業(yè)界認(rèn)為比較難處理的、現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)分析方法中的缺點(diǎn)以及現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理程序中一些缺失的元素。</p><p>　　2. 我們應(yīng)該考慮什么類型的風(fēng)險(xiǎn)</p><p>　　商業(yè)銀行正承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在提供金融服務(wù)的過(guò)程中，他們承擔(dān)各種金融風(fēng)險(xiǎn)。在過(guò)去十年中，我們對(duì)商業(yè)