中小企業(yè)信用評級系統(tǒng).pdf

1、我國中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)中不可忽視的力量。中小企業(yè)在科技進(jìn)步，促進(jìn)就業(yè)，改善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及增加對外貿(mào)易方面為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。但是中小企業(yè)融資困難的確是不爭的事實，其原因一方面是中小企業(yè)自身的問題，另外也有金融外部環(huán)境方面的問題。 中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)是國家“十五”科技攻關(guān)課題“銀行業(yè)信息化示范工程”之“電子銀行模擬系統(tǒng)”專題的一個子系統(tǒng)，它著眼于改善中小企業(yè)融資的外部環(huán)境，立足于為商業(yè)銀行提供科學(xué)的決策支持，對中

2、小企業(yè)信用等級進(jìn)行評定，對中小企業(yè)貸款申請與審批進(jìn)行流程再造，提高中小企業(yè)信用評級的有效性，加快信用申請和審批速度，有利于解決中小企業(yè)融資難題，提高新時期商業(yè)銀行競爭力，對于保護(hù)投資者利益，激勵中小企業(yè)發(fā)展，推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，都具有積極意義。 一直以來商業(yè)銀行對中小企業(yè)惜貸，所以商業(yè)銀行對中小企業(yè)客戶數(shù)據(jù)儲備不足，加之中小企業(yè)數(shù)據(jù)信息不對稱程度較大企業(yè)更高，數(shù)據(jù)質(zhì)量低下，采用類似5C要素分析法的專家分析方法，完全依靠于評級人

3、員素質(zhì)，決策過于主觀；采用單純以財務(wù)數(shù)據(jù)建立模型測度中小企業(yè)信用，不能涵蓋所有的風(fēng)險，對于特殊重大事件的反映滯后；而采用巴塞爾新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評價法對中小企業(yè)進(jìn)行評級，因缺乏相關(guān)歷史數(shù)據(jù)也不具有可行性。因此，鑒于現(xiàn)階段中小企業(yè)評級現(xiàn)狀，綜合分析模型對于中小企業(yè)的信用評級具有優(yōu)勢，本文采用綜合分析法，運用定量分析和定性分析相結(jié)合，對中小企業(yè)做出全局性、整體性的評價。 中小企業(yè)信用評級結(jié)果的有效性依賴于中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系和

4、評級模型設(shè)計的合理性，而目前我國沒有專門針對中小企業(yè)的評級標(biāo)準(zhǔn)，在企業(yè)信用評級上實行全國一個模式，大中小企業(yè)一個標(biāo)準(zhǔn)，主要適用于國有大中型企業(yè)，不符合中小企業(yè)實際，弱化了中小企業(yè)信用評級作用。因此本文在建立中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系時，在借鑒現(xiàn)有企業(yè)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)中小企業(yè)自身特點進(jìn)行設(shè)計。特別對于定量指標(biāo)確定，為全面反映中小企業(yè)狀況，文章選用廣泛的財務(wù)指標(biāo)，同時運用統(tǒng)計分析手段，篩選出評級作用大、鑒別能力高、相關(guān)性小的財務(wù)指標(biāo)，建

5、立中小企業(yè)定量指標(biāo)體系。在運用統(tǒng)計分析方法篩選定量指標(biāo)之前，首先需要進(jìn)行中小企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的采集，本文采集的對象是中小企業(yè)板的中小企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源于和訊和新浪財經(jīng)兩個網(wǎng)站。因為中小企業(yè)板的企業(yè)并不一定都是中小企業(yè)，為了保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，首先根據(jù)中小企業(yè)的界定對中小企業(yè)板的企業(yè)進(jìn)行判斷，得到符合中小企業(yè)定義的中小企業(yè)，同時清理刪除財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)不全的企業(yè)，這樣得出的企業(yè)才能作為本文的研究對象。接著整理這些企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，對這些原始財務(wù)指

6、標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行逆指標(biāo)處理和無量綱化。本文采用標(biāo)準(zhǔn)化法進(jìn)行數(shù)據(jù)的無量綱化，進(jìn)一步地，使用變差系數(shù)法刪除鑒別能力差的財務(wù)指標(biāo)，使用分層聚類法分析指標(biāo)之間的相關(guān)性，在每組相關(guān)性很強的財務(wù)指標(biāo)之中，選用鑒別能力最強的財務(wù)指標(biāo)代表其他指標(biāo)，得到最終的定量指標(biāo)。所有這些工作都借助SPSS軟件完成。本文的中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系針對中小企業(yè)而設(shè)立，具有針對性；評價指標(biāo)鑒別能力強，包含了較全面的中小企業(yè)信用情況信息，能有效反映出中小企業(yè)信用的真實情況，具有

7、全面性；評價指標(biāo)之間不相關(guān)，具有科學(xué)性；整個指標(biāo)體系比較簡化，具有可操作性。 在得到滿意指指標(biāo)體系后，本文運用AHP層次分析法確定中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系中的各個評價指標(biāo)的權(quán)重，選用的是線性加權(quán)綜合法建立中小企業(yè)信用評分模型，最后根據(jù)評分模型算出的得分對應(yīng)得出中小企業(yè)的信用等級。定性指標(biāo)的得分按照經(jīng)驗判斷后進(jìn)行量化，定量指標(biāo)得分則根據(jù)功效計分法算出。功效計分法的優(yōu)勢在于引入行業(yè)最優(yōu)值和行業(yè)平均值，避免了由單一評價標(biāo)準(zhǔn)而造成的評價

8、結(jié)果的偏差，保證了在我國當(dāng)前中小企業(yè)各項指標(biāo)差距偏大的情況下，真實反映中小企業(yè)的實際情況。功效計分法使用的企業(yè)定量指標(biāo)的實際值是根據(jù)企業(yè)近三年的財務(wù)數(shù)據(jù)加權(quán)平均得到，每一年的定量指標(biāo)值都與該年根據(jù)時間設(shè)定的權(quán)值相乘，保證最近時間的數(shù)據(jù)值對實際值的貢獻(xiàn)最大。 完成了影響中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)正確性的指標(biāo)體系和評價模型設(shè)計后，本文第三章是中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)計，針對目前商業(yè)銀行信息化程度不高，缺乏對計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，貸款

9、申請和審批流程復(fù)雜等情況，通過仔細(xì)的分析，本文系統(tǒng)設(shè)計的主要內(nèi)容包括系統(tǒng)需求分析、系統(tǒng)功能設(shè)計、系統(tǒng)界面設(shè)計、系統(tǒng)數(shù)據(jù)模型設(shè)計，以及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計、系統(tǒng)實現(xiàn)框架設(shè)計、系統(tǒng)開發(fā)方案選擇。在進(jìn)行系統(tǒng)需求分析、系統(tǒng)功能設(shè)計、系統(tǒng)界面設(shè)計，以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)模型設(shè)計這些工作時，文章采用面向?qū)ο蟮慕y(tǒng)一建模語言UML，不僅保證設(shè)計工作的規(guī)范性和通用性，同時面向?qū)ο蟮脑O(shè)計思想是通過對現(xiàn)實事物進(jìn)行抽象并產(chǎn)生類，接近日常生活和自然思維方式，使程序可讀性高，易于維

10、護(hù)，重用性好，使系統(tǒng)靈活性好，擴(kuò)展性強。在進(jìn)行系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計、系統(tǒng)實現(xiàn)框架設(shè)計、系統(tǒng)開發(fā)方案選擇這些工作時，考慮到評級業(yè)務(wù)的特點，系統(tǒng)用途和功能、系統(tǒng)使用主體特點，以及系統(tǒng)性能等方面，采用基于瀏覽器朋艮務(wù)器(B/S)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和MVC開發(fā)模式，B/S結(jié)構(gòu)客戶機(jī)規(guī)模小，業(yè)務(wù)邏輯集中，由于系統(tǒng)基于Intemet，則能有效管理數(shù)據(jù)，廣泛開展業(yè)務(wù)，系統(tǒng)效率高、維護(hù)簡單、擴(kuò)展性好。MVC的開發(fā)模式使應(yīng)用程序的輸入、處理和輸出分開，模型、視圖，和控制器

11、三個模塊互相獨立，大大提高了代碼的可重用性，可方便地改變應(yīng)用程序的數(shù)據(jù)層和業(yè)務(wù)規(guī)則，應(yīng)用程序的靈活性高。系統(tǒng)的實現(xiàn)框架選用開放源代碼的Struts和Hibemate相結(jié)合的框架。Struts和Hibernate的實現(xiàn)框架成本低廉，運用廣泛，兼容性好，可大大簡化開發(fā)流程，節(jié)約開發(fā)時間，加快開發(fā)進(jìn)度，保證開發(fā)質(zhì)量。最后文章得出系統(tǒng)的開發(fā)方案。 本文從數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，系統(tǒng)指標(biāo)體系和模型建立，到系統(tǒng)建模、結(jié)構(gòu)設(shè)計、方案選擇，一一進(jìn)行仔細(xì)研究，