人民銀行濟南分行內(nèi)控機制研究與評價方案設(shè)計.pdf

1、我國金融業(yè)正處在向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的發(fā)展時期，金融業(yè)特別是作為中國金融業(yè)主體的銀行業(yè)內(nèi)部控制機制不健全，將極易引發(fā)金融風險，甚至影響整個金融體系的穩(wěn)定，危及到國家的穩(wěn)定和安全。新的《中國人民銀行法》已經(jīng)頒布實施，中國人民銀行將更加具體的承擔中央銀行的職責，執(zhí)行貨幣政策，防范金融風險，維護金融穩(wěn)定，并擔負起對國家經(jīng)濟的宏觀調(diào)控和支持經(jīng)濟發(fā)展的雙重任務(wù)。因此，建立健全內(nèi)部控制機制就成為人民銀行提高規(guī)范化管理水平、防范金融風險和維護金融穩(wěn)定的客觀

2、需要。在新的經(jīng)濟金融環(huán)境下，研究如何構(gòu)建我國中央銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全內(nèi)部控制機制，提高內(nèi)部管理水平，不僅是一個具有現(xiàn)實意義的研究課題，也是一項十分艱巨的長期任務(wù)。
　　本文采用理論闡述與實際相結(jié)合的方法，以人民銀行濟南分行為研究樣本，緊緊圍繞人民銀行濟南分行內(nèi)控問題展開論述。通過比較系統(tǒng)介紹發(fā)達國家的內(nèi)控實踐，將有關(guān)內(nèi)部控制理論研究的最新成果有機地運甩到人民銀行濟南分行內(nèi)部控制活動之中，全文主體共分四大部分：一是闡述了國內(nèi)外內(nèi)部

3、控制及評價理論。二是指出人民銀行濟南分行在內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、制度建設(shè)、執(zhí)行機制和內(nèi)控評價等方面仍存在的不足，并針對存在的問題進行了原因分析。三是對定性指標的權(quán)重設(shè)計采用專家打分法，提出了人民銀行濟南分行內(nèi)控評價體系設(shè)計思路。四是有針對性的提出進一步完善人民銀行濟南分行內(nèi)部控制的措施和建議。
　　本文是基于筆者在人民銀行的實踐基礎(chǔ)上完成的，本人畢業(yè)后一直在人民銀行從事內(nèi)控監(jiān)督工作，此次針對論文內(nèi)容進行了大量實踐調(diào)查，其評價體系也是參