中小型國企產(chǎn)權改革模式與績效評價研究——基于常德市國企改革的實證分析.pdf

1、從2004年開始的朗顧之爭引起了全社會關于是否應該繼續(xù)進行國有企業(yè)產(chǎn)權改革的廣泛關注。本文并不直接探討國有企業(yè)改與不改的問題，而是試圖通過產(chǎn)權改革的理論分析，以湖南省常德市的中小型國企產(chǎn)權改革為實證研究，探討國企如何改、改革后國企效率是否提高來側面說明國企改制的必要性與否問題。 本文結構安排如下： 第1章緒論提出本文的論題，對我國國有企業(yè)產(chǎn)權改革的歷史和現(xiàn)狀進行分析，對國外國有企業(yè)產(chǎn)權改革進行歷史回顧并分析其對我國國有企

2、業(yè)產(chǎn)權改革的啟示，提出本論題研究的目的和意義，論文的框架及主要研究內(nèi)容，最后列出了本文的研究方法與主要創(chuàng)新點。 第2章對國內(nèi)外產(chǎn)權理論與委托代理理論的相關研究進行回顧，分別對國有企業(yè)產(chǎn)權改革的必要性之爭的流派觀點進行了闡述，同時對國有企業(yè)產(chǎn)權改革的具體措施、績效評價進行綜述，最后對國有企業(yè)產(chǎn)權改革的理論與實證研究進行述評，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有關于國有企業(yè)產(chǎn)權改革的研究還存在諸多不足，彌補這些理論與實證研究中的不足正是本文研究的動力所在。

3、 在第3章中小型國有企業(yè)產(chǎn)權改革的模式研究中，首先分析了中小型國企的界定及其特點，在探討中小型國企產(chǎn)權改革必要性基礎上，闡述了國有企業(yè)產(chǎn)權改革的三種具體模式--國有獨資的非法人企業(yè)模式、國有國控的特殊法人模式以及民營化模式，并得出了以下結論：對處于非國有控制的競爭領域的中小國有企業(yè)而言，采用民營化的產(chǎn)權改革方式是一條適宜的道路。本章接下來還探討了我國中小型國企民營化改革的具體模式和各自的適應條件，并分析了產(chǎn)權轉讓中的定價問題，運用資

4、本資產(chǎn)理論提出了一個簡單的產(chǎn)權定價模型。本章最后還分析了政府在中小型國企產(chǎn)權改革的職能及定位，認為政府要強化市場一般化服務職能，從外部環(huán)境上保障中小企業(yè)通過正當?shù)氖袌龈偁巵韺崿F(xiàn)利潤最大化。 在第4章中小型國有企業(yè)產(chǎn)權改革中行為主體的博弈分析中，主要是以即將民營化的中小國企為對象，對其產(chǎn)權改革中所涉及的行為主體及其利益取向進行分析，同時針對產(chǎn)權改革中國有資產(chǎn)流失的問題重點分析產(chǎn)權轉讓中政府、購買者與尋租者的三方博弈，并就當前職工崗

5、位和待遇合理安排等熱點問題對產(chǎn)權改制中政府、企業(yè)與職工三方建立相應的博弈模型，基于模型分析，第四章得到了以下結論：職工支持中小型國企改革、同時購買者給予職工較為滿意的待遇使得職工繼續(xù)留在企業(yè)工作才能使得效益最優(yōu)化。本章還提出，政府、企業(yè)購買者應與職工多溝通，使得職工獲得較好的利益保障，企業(yè)購買者利潤最大化，改革的成本最小化，才能使得改革更為有序、順利地進行。 在前幾章理論分析的基礎上，第5章對常德市中小型國有企業(yè)產(chǎn)權改革的實踐進

6、行了分析。文章首先回顧了常德市中小型國企產(chǎn)權改革前的基本情況，建立了常德市中小型國企產(chǎn)權改革的基本原則和指導思想，并以此為基礎確定了改革的具體措施。文章接著以常德棉紡織廠和常德市制革廠為例，對常德市中小國有企業(yè)產(chǎn)權改革的典型案例進行了分析。本章最后還考察了常德中小國企整體改制的效果，總結了改革的經(jīng)驗教訓。 在第6章常德市中小型國有企業(yè)產(chǎn)權改革績效評價的實證研究中，論文設計了一套國有企業(yè)績效評價指標體系，并使用層次分析法來確定各個

7、指標的重要性程度。然后對常德市中小國有企業(yè)產(chǎn)權改革的樣本進行選取、說明并進行改制后的績效評價，對改制前后績效進行對比研究，最后建立結構方程模型分析了由產(chǎn)權改革引導的公司治理、激勵制度及政企關系變化對績效的影響程度，得出了以下結論：改制能顯著地提高常德市國有中小企業(yè)的獲利能力和資產(chǎn)運營效率，能顯著地改善其負債水平，能一定程度地提高企業(yè)的銷售收入。本章還比較了改制前后樣本公司總資產(chǎn)報酬率等財務績效指標的變化，發(fā)現(xiàn)從整體來看，四個財務指標都呈

8、良性發(fā)展趨勢，改制對企業(yè)績效的提高非常顯著。 第7章是對全文的總結。首先概述了常德市中小型國企產(chǎn)權改革的效果，接著分析了常德市中小型國企產(chǎn)權改革的經(jīng)驗。文章最后對常德市中小型國企產(chǎn)權改革后存在的主要問題與對策進行了分析。 本論文有以下創(chuàng)新點：(1)探討了中小型國企產(chǎn)權改革的模式，根據(jù)中小型國企產(chǎn)權改革過程中各行為主體的博弈分析，針對常德市的實際情況，提煉出了適用于常德市國有企業(yè)產(chǎn)權改革的指導原則和思路。為常德市國企改革實

9、踐的具體化操作提供了一條切實可行的思路。(2)運用數(shù)理統(tǒng)計研究方法，對常德市國有企業(yè)產(chǎn)權改革后企業(yè)績效的改進問題進行了實證研究。并對具有代表性的改制企業(yè)展開了深度個案研究，為今后深化改革總結了經(jīng)驗和教訓。(3)運用結構方程模型的研究方法，設計調(diào)查問卷，研究了常德市國企產(chǎn)權改革所引起的公司治理、激勵體制、政企關系的變化，進一步分析了產(chǎn)權改革導致企業(yè)績效提高的深層次原因。 今后本文在完善國企改革后的制度建設、減少改革成本，減少國有資