業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)視角下的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為問(wèn)題研究.pdf

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)能力的重要性早已成為共識(shí)。一個(gè)企業(yè)控制的資源總體上可分為兩大部分：物質(zhì)資本和人力資本，其中對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展具有重要意義的是人力資本當(dāng)中的經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理決策能力。 隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加劇，國(guó)有企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，這種競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境使得國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理決策能力比以往任何時(shí)候都更為重要。但是，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者具備較高的經(jīng)營(yíng)能力并不等于就一定愿意或一定能夠發(fā)揮其經(jīng)營(yíng)管理能力。在國(guó)有經(jīng)濟(jì)的改革中，舊有體制被打破的同時(shí)，新的

2、體制還不完善，致使國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的行為出現(xiàn)了新的問(wèn)題，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者缺乏提高其所在企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的內(nèi)、外部激勵(lì)與約束，從而沒(méi)有動(dòng)力和壓力去提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。從改革初期的經(jīng)營(yíng)者行為的短期化，到目前企業(yè)中“內(nèi)部人”控制問(wèn)題，機(jī)會(huì)主義問(wèn)題等，特別是過(guò)去多以財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)衡量經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)不能真正反映經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，從而使有些經(jīng)營(yíng)者可以在經(jīng)營(yíng)行為上不選擇努力，而是一些機(jī)會(huì)主義行為，如偷懶、做假賬等行為來(lái)粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，從而獲得較高的評(píng)價(jià)，為其升

3、任更高級(jí)別的職務(wù)鋪路。 種種現(xiàn)實(shí)說(shuō)明，從業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的視角，來(lái)研究國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的行為，并最終找到合適的路徑，從而規(guī)范國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的行為，已經(jīng)成為十分重要的課題。 基于上述思考，本論文遵循“提出問(wèn)題—分析問(wèn)題—解決問(wèn)題”的思路，根據(jù)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的特有的行為規(guī)律，分為八個(gè)章節(jié)來(lái)尋找問(wèn)題的答案： 第一章明確的界定了國(guó)企經(jīng)營(yíng)者行為的內(nèi)涵外延以及研究的意義，進(jìn)而提出問(wèn)題。 第二章分別對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于國(guó)企經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和經(jīng)營(yíng)者行為

4、的研究成果進(jìn)行綜述，然后對(duì)國(guó)內(nèi)外從業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)角度研究國(guó)企經(jīng)營(yíng)者行為的成果進(jìn)行了梳理。 在第三章對(duì)于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為進(jìn)行了一般性的分析，由于國(guó)有企業(yè)的特殊性，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人目標(biāo)與國(guó)有企業(yè)的社會(huì)和價(jià)值目標(biāo)既有一致性又有差異性，通過(guò)對(duì)一致性和差異性的分析，找到了國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的行為一般規(guī)律，特別是把經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為分為生產(chǎn)性努力和分配性努力行為兩種來(lái)進(jìn)行分析，并且建立了博弈模型，進(jìn)而找到不完全信息下的最優(yōu)努力選擇。 第四章研究

5、了國(guó)企經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的構(gòu)建思路，提出了在國(guó)有企業(yè)傳統(tǒng)“德、能、勤、績(jī)、廉”的考核評(píng)價(jià)模式中引入平衡計(jì)分卡來(lái)設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)指標(biāo)體系，設(shè)計(jì)出了具有通用性的有中國(guó)特色的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的綜合計(jì)分卡，通過(guò)考核和評(píng)議兩種評(píng)價(jià)方式，并且采用層次分析法進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)分析。由于這一章的研究目的是為了研究構(gòu)建業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的思路，需要保持業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的通用性和代表性，所以提供了一種理論上的框架與操作思路。 本文的第五章進(jìn)行了業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)約束的

6、博弈分析，并且建立了兩個(gè)博弈模型，從不同角度對(duì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)與約束機(jī)制之間的互動(dòng)關(guān)系做出博弈分析，并運(yùn)用博弈模型得出相關(guān)結(jié)論來(lái)指導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的認(rèn)識(shí)，從而為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)實(shí)踐活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束提供理論依據(jù)。第一個(gè)模型分析了靜態(tài)經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)約束。第二個(gè)模型建立了基于企業(yè)線性業(yè)績(jī)模型和線性激勵(lì)模型基礎(chǔ)上的國(guó)企經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)與約束機(jī)制分析模型，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)者與國(guó)資委之間的動(dòng)態(tài)博弈分析，分析了經(jīng)營(yíng)者的行為變量、業(yè)績(jī)分享系數(shù)、股東監(jiān)督力度之

7、間的關(guān)系，為如何有效約束經(jīng)營(yíng)者的負(fù)面行為，并使得業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)約束更好地掛鉤提供了理論依據(jù)。 在本文第六章和第七章，進(jìn)一步從業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的角度對(duì)于國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的行為激勵(lì)與約束進(jìn)行了深入的分析和研究。在第六章中，首先對(duì)經(jīng)營(yíng)者的行為激勵(lì)的機(jī)理進(jìn)行了分析，并且從業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的角度對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的行為進(jìn)行了考察，對(duì)于經(jīng)營(yíng)者的顯性和隱性激勵(lì)，從現(xiàn)狀和問(wèn)題分析，并分別提出了解決對(duì)策，同時(shí)在第六章中的顯性激勵(lì)部分進(jìn)行了實(shí)證分析。在第七章中，首先