wto下的中國(guó)汽車(chē)整車(chē)合資問(wèn)題

1、<p>　　WTO下的中國(guó)汽車(chē)整車(chē)合資問(wèn)題</p><p>　　摘 要 中國(guó)加入WTO后，我國(guó)外資企業(yè)發(fā)展迅速，與之相適應(yīng)的外資企業(yè)法也應(yīng)進(jìn)行調(diào)整和改革以適應(yīng)WTO規(guī)則，遵守國(guó)民待遇原則和透明度原則，與《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》相適應(yīng)，遵守我國(guó)入世所做的承諾。外資企業(yè)的建立在汽車(chē)行業(yè)領(lǐng)域最為明顯，加入WTO我國(guó)在汽車(chē)行業(yè)做了許多承諾，汽車(chē)整車(chē)合資方面有許多需要改革的地方，還有汽車(chē)整車(chē)合資問(wèn)題中股權(quán)限制

2、問(wèn)題亦應(yīng)有所解決。本文從吉利和沃爾沃合資看我國(guó)汽車(chē)整車(chē)合資中的股權(quán)限制。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 WTO 股權(quán)限制 合資 </p><p>　　作者簡(jiǎn)介：李婷，山西大學(xué)2011級(jí)法學(xué)碩士研究生，研究方向：稅法。 </p><p>　　中圖分類(lèi)號(hào)：D99文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-0592（2014）1-107-02 </p><p&g

3、t;　　我國(guó)加入WTO后，我國(guó)的汽車(chē)行業(yè)發(fā)展迅速，在國(guó)際市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力加強(qiáng)，國(guó)內(nèi)和國(guó)際環(huán)境的變化以及一系列政策的調(diào)整是我國(guó)的汽車(chē)行業(yè)和汽車(chē)市場(chǎng)有很大的變化，為應(yīng)對(duì)全球化的挑戰(zhàn)我國(guó)的汽車(chē)行業(yè)，改變國(guó)產(chǎn)的獨(dú)資現(xiàn)狀，大量引進(jìn)外資建立中外合資企業(yè)。我國(guó)入世后也做了許多關(guān)于汽車(chē)整車(chē)合資的承諾，下面對(duì)其進(jìn)行論述。 </p><p>　　一、我國(guó)入世后對(duì)汽車(chē)整車(chē)合資的承諾及我國(guó)汽車(chē)行業(yè)的現(xiàn)狀及改革 </p><

4、;p>　?。ㄒ唬┪覈?guó)入世后的承諾 </p><p>　　加入WTO后，實(shí)行國(guó)民待遇原則，執(zhí)行與貿(mào)易有關(guān)的投資協(xié)議，將要求對(duì)現(xiàn)行的汽車(chē)工業(yè)外商投資政策及國(guó)產(chǎn)化政策進(jìn)行修訂，我國(guó)對(duì)此作出眾多承諾。 </p><p>　　在汽車(chē)產(chǎn)品關(guān)稅方面，承諾減讓關(guān)稅。在非關(guān)稅壁壘措施方面，承諾會(huì)對(duì)輪胎進(jìn)口取消配額限制，主要整車(chē)及轎車(chē)的配額許可證于2005年1月1日取消，發(fā)動(dòng)機(jī)配額于2003年1月1日取

5、消，貨車(chē)配額許可證于2004年1月1日取消。在汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策方面，取消當(dāng)?shù)匾?、貿(mào)易平衡要求、當(dāng)?shù)睾恳?、出口?shí)績(jī)要求，對(duì)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行修正，逐步取消生產(chǎn)汽車(chē)的類(lèi)別、車(chē)型或車(chē)型的限制措施，嚴(yán)格執(zhí)行《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》，逐步放開(kāi)地方政府審批汽車(chē)合資企業(yè)的權(quán)限等等。在汽車(chē)服務(wù)貿(mào)易方面，逐步放開(kāi)貿(mào)易權(quán)，逐步放開(kāi)傭金代理、批發(fā)、零售、特許經(jīng)營(yíng)服務(wù)，逐步開(kāi)放汽車(chē)輔助分銷(xiāo)服務(wù)等。 </p><p>　?。ǘ┪覈?guó)汽

6、車(chē)外資企業(yè)的現(xiàn)狀 </p><p>　　改革開(kāi)放以來(lái)，在利用外資的同時(shí)，為保護(hù)本國(guó)汽車(chē)企業(yè)的利益，我國(guó)對(duì)來(lái)華投資的外國(guó)汽車(chē)企業(yè)提出諸多要求。 </p><p>　　第一，當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求。我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策要求“生產(chǎn)汽車(chē)、摩托車(chē)整車(chē)和發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)品的中外合資、合作企業(yè)的中方所占股份不得低于50%。”。第二，出口實(shí)績(jī)要求?！吨型夂腺Y經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》第75條要求外方提供出口渠道或者部分產(chǎn)品做出口承諾?！镀?chē)

7、工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》第31條規(guī)定“合資企業(yè)應(yīng)以本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品出口為主要途徑，自行解決外匯平衡問(wèn)題。第三，當(dāng)?shù)爻煞忠??！镀?chē)工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》規(guī)定“汽車(chē)工業(yè)企業(yè)在引進(jìn)產(chǎn)品制造技術(shù)后，必須進(jìn)行國(guó)產(chǎn)化工作。引進(jìn)技術(shù)產(chǎn)品的國(guó)產(chǎn)化速度，將作為國(guó)家支持其發(fā)展第二車(chē)型的條件之一”。第四，技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求?！镀?chē)工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》第28條對(duì)外方投資企業(yè)的技術(shù)水平進(jìn)行嚴(yán)格的限定，要求外方“擁有獨(dú)有的產(chǎn)品專(zhuān)利和商標(biāo)權(quán)”。第五，還規(guī)定，合資項(xiàng)目所確定的產(chǎn)品及同類(lèi)產(chǎn)品，外商

8、不得再向我國(guó)出口。 </p><p>　　加入WTO后，我國(guó)需要遵守國(guó)民待遇原則，需要遵守《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》，要求我國(guó)取消一切與國(guó)民待遇不一致的投資措施，保證外國(guó)投資者與我國(guó)的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)有著相同的競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)不應(yīng)該對(duì)整車(chē)生產(chǎn)的國(guó)有化比例和進(jìn)度提出強(qiáng)制性要求，入世后，我國(guó)也不能要求外方轉(zhuǎn)移技術(shù)，也不能要求以在我國(guó)進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā)作為是否批準(zhǔn)投資、許可證或者任何其他進(jìn)口投資的條件，因?yàn)檫@是我國(guó)加入WTO應(yīng)承擔(dān)的

9、義務(wù)。 </p><p>　　但是由于我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策的限制，實(shí)行高關(guān)稅和進(jìn)口限額的雙重保護(hù)，外資企業(yè)在我國(guó)汽車(chē)行業(yè)中以合資的形式繞開(kāi)關(guān)稅壁壘才能發(fā)展，外資企業(yè)與中方企業(yè)進(jìn)行合資或者是過(guò)過(guò)汽車(chē)公司通過(guò)增資和并購(gòu)我國(guó)汽車(chē)企業(yè)進(jìn)入我國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)。 </p><p>　　二、我國(guó)汽車(chē)整車(chē)合資中股權(quán)限制的現(xiàn)狀 </p><p>　　中國(guó)汽車(chē)工業(yè)有兩個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，1994年和

10、2004年，在1994年汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策中規(guī)定：“生產(chǎn)汽車(chē)、摩托車(chē)整車(chē)和發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)品的中外合資、合作企業(yè)的中方所占股份比例不得低于50%?！?，還有《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中說(shuō)明：第一類(lèi)，第5條：汽車(chē)、摩托車(chē)整車(chē)制造：外資比例不得超過(guò)50%。2004年的產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定：汽車(chē)整車(chē)、專(zhuān)用汽車(chē)、農(nóng)用運(yùn)輸車(chē)和摩托車(chē)中外合資生產(chǎn)企業(yè)中的中方股份比例不得低于50%。股票上市的汽車(chē)整車(chē)、專(zhuān)用汽車(chē)、農(nóng)用運(yùn)輸車(chē)和摩托車(chē)股份公司對(duì)外出售法人股份時(shí)，中方法人之一必須相

11、對(duì)控股且大于外資法人股之和?！?</p><p>　　設(shè)立股權(quán)限制的初衷是保護(hù)我國(guó)的國(guó)有產(chǎn)業(yè)，達(dá)到以“市場(chǎng)換技術(shù)”的目的，我國(guó)當(dāng)時(shí)的國(guó)產(chǎn)汽車(chē)行業(yè)發(fā)展能力弱，面對(duì)外資的強(qiáng)大我國(guó)的國(guó)產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，所以只能從法律上對(duì)我國(guó)國(guó)產(chǎn)汽車(chē)行業(yè)的話語(yǔ)權(quán)進(jìn)行保障和維護(hù)，這是由我國(guó)的國(guó)情所決定的，而且這樣做確實(shí)給我國(guó)國(guó)產(chǎn)汽車(chē)的發(fā)展帶來(lái)很大的安全性，使外資企業(yè)欲控制中國(guó)的企業(yè)的目的和愿望無(wú)法實(shí)現(xiàn)。但是隨著入世的時(shí)間變長(zhǎng)，為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)

12、全球化的挑戰(zhàn)，設(shè)置股權(quán)限制的目的是否真正起到保護(hù)我國(guó)國(guó)產(chǎn)企業(yè)是值得商榷的。 </p><p>　　三、從吉利與沃爾沃合資看股權(quán)限制 </p><p>　?。ㄒ唬┘c沃爾沃概況 </p><p>　　吉利集團(tuán)是中國(guó)的國(guó)產(chǎn)汽車(chē)企業(yè)，沃爾沃是瑞典的最大的工業(yè)企業(yè)集團(tuán)，1999年被美國(guó)福特公司收購(gòu)，2010年3月28日，吉利集團(tuán)與福特汽車(chē)簽署協(xié)議，花費(fèi)18億美元購(gòu)得沃爾沃

13、轎車(chē)全部股權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)。沃爾沃可以說(shuō)是我國(guó)的境外資產(chǎn)，但是由于我國(guó)公司法有規(guī)定，對(duì)于外資的認(rèn)定是以登記注冊(cè)地為準(zhǔn)，沃爾沃是登記在瑞典的遂被認(rèn)定為外資企業(yè)。沃爾沃在想以內(nèi)資的身份在中國(guó)獨(dú)資建廠、獨(dú)自經(jīng)營(yíng)是目前是不可能的。沃爾沃想在中國(guó)發(fā)展下去就只能采取與吉利公司進(jìn)行合資建廠。合資亦是受到外資企業(yè)所占股比不得超過(guò)50%，于是出現(xiàn)了吉利與自己的全資子公司進(jìn)行以50：50股比建立合資公司的尷尬局面。 　?。ǘ┘c沃爾沃以50：50合資影響

14、 </p><p>　　第一，吉利收購(gòu)沃爾沃是希望通過(guò)借沃爾沃落地國(guó)產(chǎn)進(jìn)而獲得相關(guān)技術(shù)，使中國(guó)的技術(shù)實(shí)力登上世界最高水平。但是根據(jù)我國(guó)政策沃爾沃認(rèn)定是外資企業(yè)，所以此條路行不通。吉利集團(tuán)轉(zhuǎn)為通過(guò)與沃爾沃簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議使得達(dá)到獲得相關(guān)技術(shù)的目的。但是，轉(zhuǎn)讓技術(shù)的內(nèi)容是有限制的，吉利只是可以利用沃爾沃的部分技術(shù)，無(wú)法觸及到其核心價(jià)值技術(shù)，這是受到其被認(rèn)定為外資身份影響的。 </p><p>

15、　　第二，將沃爾沃定義為外資讓其與吉利合資，并有股權(quán)50%上限并不能從根本上達(dá)到保護(hù)國(guó)內(nèi)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的目的，從整體上說(shuō)對(duì)我國(guó)國(guó)產(chǎn)企業(yè)行業(yè)以市場(chǎng)換技術(shù)的初衷也達(dá)不到，吉利對(duì)收購(gòu)沃爾沃使其國(guó)產(chǎn)獲得其技術(shù)，進(jìn)而使自有品牌可以更好地創(chuàng)新突破，進(jìn)軍世界汽車(chē)行業(yè)的想法也會(huì)受到很大的阻礙。 </p><p>　　第三，吉利與沃爾沃合資，情形十分尷尬，沃爾沃是吉利的全資子公司，是中國(guó)的境外資本，但是在中國(guó)發(fā)展還需重新合資，從現(xiàn)實(shí)上說(shuō)

16、對(duì)發(fā)展是設(shè)置了一個(gè)很大的彎路，這樣不是把重心放在汽車(chē)行業(yè)的自主創(chuàng)新能力的增強(qiáng)上而是為創(chuàng)新增加阻力。 </p><p>　　第四，沃爾沃被定義為外資，對(duì)其發(fā)展是不利的。2011年年底，國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部公布了《外資投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2011年修訂）》，顯示，外商投資整車(chē)條目從鼓勵(lì)投資的類(lèi)別中刪除，這就意味著外資投資整車(chē)項(xiàng)目不再受中國(guó)政府的優(yōu)惠政策。沃爾沃無(wú)法再利用其外資身份享受較為快捷的政府審批過(guò)程和財(cái)稅優(yōu)惠。 &

17、lt;/p><p>　　第五，吉利沃爾沃合資發(fā)展還受到政策障礙的限制，政府相關(guān)要求，合資公司發(fā)展汽車(chē)必須推出自主品牌和新能源汽車(chē)，同時(shí)還要有一定的研發(fā)能力，這些都會(huì)給沃爾沃的國(guó)產(chǎn)項(xiàng)目審批增加諸多障礙。 </p><p>　　沃爾沃必須與吉利合資50：50股權(quán)限制從宏觀上說(shuō)對(duì)我國(guó)整個(gè)汽車(chē)行業(yè)發(fā)展，提高其世界品牌車(chē)發(fā)展，提高自主創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)能力是不利的。從微觀上說(shuō)，對(duì)吉利和沃爾沃本身發(fā)展也是不利的，

18、二者處于尷尬的境地，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的資源協(xié)同性，達(dá)到共贏的局面。 </p><p>　?。ㄈ┰u(píng)析股權(quán)限制 </p><p>　　1.從股權(quán)限制的初衷看，是為了保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的發(fā)展，實(shí)行以市場(chǎng)換技術(shù)的目的，但是由于合資外資方為了保護(hù)其話語(yǔ)權(quán)是不會(huì)將其核心技術(shù)給予中方的，給的只是一些表面的甚至是過(guò)時(shí)的技術(shù)，他們只會(huì)把核心技術(shù)運(yùn)用到其自有品牌上，這樣股比限制的價(jià)值未能充分實(shí)現(xiàn)。 </p>

19、;<p>　　2.股比限制不利于合資企業(yè)內(nèi)部的正確決策。外方擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)、核心技術(shù)、商標(biāo)和管理經(jīng)驗(yàn)，中方有政府做依托，擁有政策資源和本土化優(yōu)勢(shì)，雙方會(huì)爭(zhēng)奪主導(dǎo)權(quán)，甚至把重心放在誰(shuí)是主導(dǎo)者爭(zhēng)斗中，忽視合資企業(yè)的創(chuàng)新能力的提高。 </p><p>　　3.股權(quán)限制在技術(shù)上無(wú)法突破，對(duì)于研發(fā)新產(chǎn)品十分不利。對(duì)于汽車(chē)企業(yè)引進(jìn)外資進(jìn)而發(fā)展出可以在國(guó)際市場(chǎng)上的自有產(chǎn)品。 </p><p>

20、;　　4.股權(quán)限制是貿(mào)易保護(hù)的表現(xiàn)，它為外資企業(yè)在中國(guó)的發(fā)展設(shè)置隱性的障礙，使國(guó)產(chǎn)汽車(chē)行業(yè)與外資產(chǎn)業(yè)不是處于同一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)局面，這是不利于市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的，降低了合資企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率。 </p><p>　　5.從現(xiàn)實(shí)上看我國(guó)的整車(chē)股比限制已經(jīng)名存實(shí)亡了。我國(guó)對(duì)整車(chē)股比限制，但是對(duì)零部件產(chǎn)業(yè)已經(jīng)完全開(kāi)放，沒(méi)有股比限制。絕大多數(shù)合資企業(yè)都通過(guò)采購(gòu)獨(dú)資零部件公司的產(chǎn)品，或進(jìn)口零部件的方式，來(lái)轉(zhuǎn)移合資企業(yè)的利潤(rùn)，這樣實(shí)際上市在無(wú)

21、形中增加合資品牌的制造成本，使其消亡。 </p><p>　　6.從政策調(diào)整上看，我國(guó)目前對(duì)于相關(guān)零部件還有其他方面的限制開(kāi)始放開(kāi)，對(duì)于整車(chē)股權(quán)限制亦有松動(dòng)的跡象，所以股權(quán)開(kāi)放是極有可能的。 </p><p>　　7.從資本上看，由于入世后我國(guó)應(yīng)對(duì)全球化的挑戰(zhàn)，我國(guó)的資本已經(jīng)不是單純的國(guó)內(nèi)資本，包括很多的境外資本，這樣就很難區(qū)分到底汽車(chē)企業(yè)是國(guó)內(nèi)企業(yè)還是國(guó)際企業(yè)，使得股比限制意義不大。 &

22、lt;/p><p>　　8.發(fā)展汽車(chē)行業(yè)應(yīng)該是對(duì)合資雙方創(chuàng)新能力進(jìn)行要求，對(duì)待其建立合資的共有自主產(chǎn)品，提高研發(fā)能力和技術(shù)創(chuàng)新能力，而不是從股比限制就能達(dá)到創(chuàng)新和提高競(jìng)爭(zhēng)力的目的。 </p><p>　　9.股比限制不具有公正性，我國(guó)應(yīng)該做到在入世時(shí)所做的承諾那樣，遵守國(guó)民待遇，為出身不同的國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)提供一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。 </p><p>

23、;　　10.股比限制雖然在《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》未有明確的禁止規(guī)定，但是根據(jù)國(guó)民待遇原則，以及我國(guó)對(duì)WTO做的承諾，我們應(yīng)該取消股比限制，進(jìn)行股比開(kāi)放。股比限制在某種程度是貿(mào)易保護(hù)、當(dāng)?shù)爻煞忠螅沁`背WTO原則的。 </p><p><b>　　四、結(jié)語(yǔ) </b></p><p>　　加入WTO，應(yīng)對(duì)全球化挑戰(zhàn)。我國(guó)應(yīng)該遵守國(guó)民待遇原則，遵守所做的承諾。而且從

24、長(zhǎng)遠(yuǎn)全球化發(fā)展的眼光來(lái)看，取消股比限制是必要的。不僅會(huì)使我國(guó)在汽車(chē)行業(yè)有更強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)，爭(zhēng)奪一席之地，而且也是我國(guó)遵守國(guó)際規(guī)則樹(shù)立誠(chéng)信的形象很有幫助。取消股比限制，進(jìn)行股權(quán)開(kāi)放，更好地發(fā)展我國(guó)的汽車(chē)行業(yè)。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]劉彬彬.融資渠道日漸拓寬汽車(chē)股比限制待突破.第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào).2008（4

25、）. </p><p>　　[2]楊建龍.加入WTO對(duì)我國(guó)整車(chē)企業(yè)的影響分析.經(jīng)濟(jì)研究參考.2002（1） </p><p>　　[3]劉曉紅.吉利沃爾沃并購(gòu)資源預(yù)期協(xié)同分析.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（理財(cái)版）.2011（5）. </p><p>　　[4]馮潔，吉利.收購(gòu)沃爾沃之成敗.浙江經(jīng)濟(jì).2010（1）. </p><p>　　[5]陳瑤.吉利李書(shū)