基于利益相關(guān)者視角淺談投資類公司的社會(huì)責(zé)任

1、<p>　　基于利益相關(guān)者視角淺談投資類公司的社會(huì)責(zé)任</p><p>　　摘要：企業(yè)的利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有至關(guān)重要的影響，履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)立足社會(huì)的客觀要求，而使利益相關(guān)者利益最大化是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的主要體現(xiàn)。本文主要針對(duì)投資類公司相對(duì)獨(dú)特的特點(diǎn)，對(duì)其應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任進(jìn)行闡述。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：利益相關(guān)者；企業(yè)社會(huì)責(zé)任 </p><

2、;p>　　中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）02-00-01 </p><p>　　利益相關(guān)者理論認(rèn)為公司是由股東和其他利益相關(guān)者共同擁有的，公司的使命是所有利益相關(guān)者的利益最大化。利益相關(guān)者的思想改變了人們對(duì)于公司本質(zhì)的認(rèn)識(shí)，體現(xiàn)了公司作為社會(huì)公民應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。針對(duì)投資類公司的經(jīng)營特點(diǎn)，本文從利益相關(guān)者視角對(duì)投資類公司應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任進(jìn)行闡述。 </p&g

3、t;<p>　　一、利益相關(guān)者與企業(yè)的社會(huì)責(zé)任 </p><p>　　弗里曼在其《戰(zhàn)略管理――一個(gè)利益相關(guān)者方法》一書中對(duì)利益相關(guān)者的概念進(jìn)行了全面的闡述。他認(rèn)為，利益相關(guān)者是“那些能夠影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，或者能夠被企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程影響的任何個(gè)人和群體”（Freeman，1984），后來又修改為“利益相關(guān)者是那些因公司活動(dòng)受益或受損，其權(quán)利也因公司活動(dòng)而受到尊重或侵犯的人”（Freeman，1988

4、）。按照這個(gè)定義，大型企業(yè)的利益相關(guān)者就包括股東、員工、供應(yīng)商、客戶、競爭對(duì)手、政府、消費(fèi)者群體、金融合作單位等一系列和企業(yè)運(yùn)營相關(guān)的團(tuán)體和組織。 </p><p>　　企業(yè)是社會(huì)系統(tǒng)中不可分割的一部分，是利益相關(guān)者顯性契約和隱形契約的載體，企業(yè)想長久生存和持續(xù)發(fā)展就需要考慮利益相關(guān)者的利益要求。為利益相關(guān)者謀利益、承擔(dān)責(zé)任的過程就是履行社會(huì)責(zé)任的過程。 </p><p>　　二、投資類公

5、司的利益相關(guān)者及應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任 </p><p>　　不同類型的利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)有不同的利益要求，同時(shí)對(duì)企業(yè)決策的影響力也不同。因此，基于利益相關(guān)者的角度研究企業(yè)的社會(huì)責(zé)任既要關(guān)注不同的利益相關(guān)者的重要程度，更要明確對(duì)不同的利益相關(guān)者的責(zé)任所在，這樣才能更好的實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者的公司治理模式。具體到投資類公司來說，其利益相關(guān)者應(yīng)包括股東、員工、政府、所投資的公司。 </p><p>　?。ㄒ?/p>

6、）投資類公司對(duì)股東承擔(dān)的責(zé)任 </p><p>　　股東利益至上論和利益相關(guān)者論一直是相對(duì)立的兩個(gè)觀點(diǎn)，但是兩者的分歧并不是股東是否應(yīng)該獲得企業(yè)的剩余，股東作為公司物質(zhì)資本的出資人必然享有企業(yè)的剩余索取權(quán)。隨著現(xiàn)代金融市場的發(fā)展，企業(yè)的股東的概念也越來越社會(huì)化，因此公司對(duì)企業(yè)的責(zé)任也具有社會(huì)性。 </p><p>　　首先，股東作為出資人目的就是通過投資類公司的良好運(yùn)營獲得比原始資本高的收

7、益。因此，企業(yè)要保證投資人的資金安全以及投資收益。這就要求企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)該避免道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義，要通過國內(nèi)投資與國際投資相結(jié)合、長期投資與短期投資相結(jié)合、直接投資與間接投資相結(jié)合等合理正當(dāng)?shù)慕?jīng)營方式，謀求資產(chǎn)的穩(wěn)健增值，滿足股東對(duì)投資收益的期望。 </p><p>　　其次，股東擁有監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營者并通過股東大會(huì)參與公司治理的權(quán)利，這是股東最基本的權(quán)利，但是這一點(diǎn)在現(xiàn)實(shí)中卻很難實(shí)現(xiàn)，一是由于很多股東并不具備治

8、理公司的能力，二是隨著股東隊(duì)伍的擴(kuò)大，召集股東會(huì)議在實(shí)現(xiàn)上越來越困難，三是很多公司的大股東存在利益交叉或者利益沖突。因此，公司在決策時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)謀私利的行為。雖然股東對(duì)公司實(shí)現(xiàn)真正意義上的管理很困難，但是公司治理中股東的這種權(quán)利是始終存在的。 </p><p>　　最后，信息的公開化和透明化。企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)向股東公開公司的基本信息、財(cái)務(wù)狀況等基本信息，并且保證信息的真實(shí)性、有效性和實(shí)時(shí)性。這樣才能滿足股東的知情

9、權(quán)，并且在了解公司的真實(shí)狀況的基礎(chǔ)上參與公司的決策和管理。 </p><p>　?。ǘ┩顿Y類公司對(duì)員工承擔(dān)的責(zé)任 </p><p>　　員工可以說是企業(yè)利益相關(guān)者中爭議最多的一個(gè)，公司應(yīng)該對(duì)員工負(fù)哪些責(zé)任、員工該享有哪些權(quán)利一直是人們關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)與員工之間的關(guān)系并不僅僅是建立在契約基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，還包括道德關(guān)系和法律關(guān)系。企業(yè)不僅僅要支付員工的勞動(dòng)報(bào)酬，兩者還需要建立一種相互尊重和

10、信任的關(guān)系，并且企業(yè)還要關(guān)注員工的職業(yè)發(fā)展。 </p><p>　　首先，公司對(duì)員工最基本的義務(wù)就是保證員工薪酬和福利的支付。作為人力資本的回報(bào)，公司必須向員工提供合理的薪酬和福利，只有這樣才能留住人才，才能保證企業(yè)的正常發(fā)展。 </p><p>　　其次，培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展的責(zé)任。企業(yè)有責(zé)任幫助員工制定合適的職業(yè)規(guī)劃，并且提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)，以提高員工的技術(shù)和素質(zhì)，企業(yè)發(fā)展的一個(gè)源泉就是創(chuàng)新，創(chuàng)新

11、來自員工的智慧，對(duì)員工的再教育可以更有效的發(fā)揮人力資本的作用，在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)推動(dòng)了個(gè)人職業(yè)道路的發(fā)展。 </p><p>　　最后，隨著職工地位的不斷提高，他們參與公司治理的愿望也強(qiáng)烈起來。因此，企業(yè)有責(zé)任提供民主治理的機(jī)會(huì)，這樣才能在公司內(nèi)部治理中實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者治理模式。 </p><p>　?。ㄈ┩顿Y類公司對(duì)政府承擔(dān)的責(zé)任 </p><p>　　在中國研

12、究企業(yè)的社會(huì)責(zé)任與政府之間的關(guān)系是很有必要的，因?yàn)槠髽I(yè)和政府的利益息息相關(guān)。戴維斯和布羅斯特羅在其《企業(yè)及其環(huán)境》中曾經(jīng)提到“企業(yè)和政府越來越相互分擔(dān)對(duì)廣大社會(huì)問題的責(zé)任。政府通過兩種形式介入企業(yè)，一種是提供幫助，另一種是進(jìn)行制約。”因此，企業(yè)與政府之間雖然不存在投資與雇傭關(guān)系，但是其利益關(guān)系卻是明確而又重大的。 </p><p>　　首先，企業(yè)有依法納稅的責(zé)任。企業(yè)作為社會(huì)最基本的組織形式，承擔(dān)者推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的

13、重任，企業(yè)稅收是政府的一項(xiàng)重要收入，企業(yè)合法繳納稅款增加政府的財(cái)政收入，政府合理利用財(cái)政收入有利于社會(huì)發(fā)展和人民生活水平的提高，改善投資環(huán)境。社會(huì)的進(jìn)步反過來會(huì)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，所以這是一個(gè)互助的良性的循環(huán)過程。 </p><p>　　其次，企業(yè)有保護(hù)環(huán)境的責(zé)任。哥本哈根會(huì)議的結(jié)束標(biāo)志著一個(gè)全球性的環(huán)境保護(hù)活動(dòng)的開始，中國作為一個(gè)發(fā)展中的大國更是成為世界關(guān)注和爭議的焦點(diǎn)，在這種情況下，我們的企業(yè)需要為我們的環(huán)境保護(hù)

14、做出努力。作為投資類公司來說，對(duì)所投資的企業(yè)應(yīng)進(jìn)行科學(xué)的選擇，應(yīng)該避免投資高消耗、高污染企業(yè)，應(yīng)投資國家產(chǎn)業(yè)政策支持的行業(yè)和客戶。 </p><p>　　最后，企業(yè)還有參與公共事業(yè)的責(zé)任。企業(yè)作為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織需要為社會(huì)的公益事業(yè)做更大的貢獻(xiàn)，通過設(shè)立基金或者以企業(yè)的名義向慈善機(jī)構(gòu)捐款、捐物，投資一些公益事業(yè)，比如植樹造林、保護(hù)動(dòng)植物、安置社會(huì)弱勢群體等。 </p><p>　?。ㄋ模┩?/p>

15、資類公司對(duì)所投資的公司應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任 </p><p>　　投資類公司對(duì)所投資的公司承擔(dān)責(zé)任，這是投資類公司與其他企業(yè)的顯著區(qū)別之一。為此，要求投資類公司在進(jìn)行投資時(shí)，應(yīng)做到以下幾個(gè)方面： </p><p>　　首先，要在投入資本的同時(shí)，給予企業(yè)更多的支持。對(duì)政府大力支持、發(fā)展前景較好但管理不善的企業(yè)，要在管理上給予及時(shí)有效的大力支持，扶持企業(yè)快速健康發(fā)展。企業(yè)在為社會(huì)做出更大貢獻(xiàn)的同時(shí)，帶

16、來更多的投資回報(bào)。對(duì)不熟悉的行業(yè)，要相信投資類公司的管理層，不要越俎代庖，替所投資的公司進(jìn)行決策。 </p><p>　　其次，要把追求長期效益作為投資目標(biāo)。要堅(jiān)持長期投資策略，應(yīng)避免短期行為，絕不能通過“資本綁架”行為，以犧牲企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展獲取短期收益。 </p><p>　　三、履行社會(huì)責(zé)任對(duì)投資類公司帶來的收益 </p><p>　　實(shí)踐證明，承擔(dān)對(duì)利益相關(guān)者

17、的社會(huì)責(zé)任與追求經(jīng)濟(jì)利潤之間并不矛盾，對(duì)內(nèi)凝聚力量，對(duì)外樹立形象，從而可以保證企業(yè)在長期獲得利潤的同時(shí)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。對(duì)投資類公司來說，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： </p><p>　　一是投資類公司對(duì)股東負(fù)責(zé)可以使得股東持續(xù)持股或增股，可使投資類公司有更多的資本進(jìn)行投資，獲取更多的收益。 </p><p>　　二是投資類公司對(duì)員工負(fù)責(zé)，吸引、激勵(lì)和保留優(yōu)秀員工，同時(shí)能夠提高員工工作的積極性

18、，提高工作質(zhì)量和效率，為投資類公司帶來更長久的發(fā)展和更多的利潤。 </p><p>　　三是投資類公司對(duì)政府負(fù)責(zé)，可以為投資類公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，為投資類公司的發(fā)展提供更優(yōu)質(zhì)高校的服務(wù)。 </p><p>　　四是投資類公司對(duì)所投資的公司負(fù)責(zé)，可以促進(jìn)所投資類公司的可持續(xù)發(fā)展，為投資類公司帶來更多的、更長期的收益。 </p><p>　　作者簡介：張一均（