對基層外匯局內控監(jiān)督工作的思考

1、<p>　　對基層外匯局內控監(jiān)督工作的思考</p><p>　　【摘要】內控監(jiān)督作為基層外匯局一項十分重要的基礎性工作，對于提高工作效率，防范化解風險，有著重要的意義。從當前基層外匯局實際情況看，內控監(jiān)督工作存在一些不容忽視的問題，需認真思考和研究。 </p><p>　　【關鍵詞】內控；監(jiān)督；思考 </p><p>　　一、基層外匯局內控監(jiān)督工作現(xiàn)狀 &

2、lt;/p><p>　　近年來，基層外匯局內控監(jiān)督工作主要是對外匯管理部門執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)情況進行監(jiān)督檢查。在監(jiān)督方式上，基本以上級監(jiān)督、同級監(jiān)督為主；在監(jiān)督方法上，主要是抽查某一時段發(fā)生的業(yè)務留存資料，對業(yè)務檔案資料的真實性和業(yè)務操作的合規(guī)性進行現(xiàn)場檢查；在監(jiān)督效果及人員設置方面，由于多數基層外匯局沒有單設，人員相對較少，外匯業(yè)務專業(yè)性強，內控監(jiān)督機構職能定位不夠明確等特點，導致多數基層外匯局內控監(jiān)督工作由外匯

3、管理部門承擔，內控監(jiān)督審計人員大多為外匯管理人員兼任。沒有單獨設置專職內控監(jiān)督崗位及人員。 </p><p>　　二、基層外匯局內控監(jiān)督工作存在的問題 </p><p>　?。ㄒ唬﹥瓤乇O(jiān)督信息共享機制缺失，浪費監(jiān)管資源 </p><p>　　目前，基層外匯業(yè)務內控監(jiān)督工作主要包括三個層次，一是同級人民銀行對同級外匯局的外匯業(yè)務內審或監(jiān)察；二是上級人民銀行對下級人民銀

4、行外匯業(yè)務的審計；三是上級外匯局對下級外匯局的內控監(jiān)督。內控監(jiān)督部門主要有人民銀行紀檢監(jiān)察、內審部門和外匯局的內控監(jiān)督部門。各層次和各部門的檢查過程中積累了大量有價值的監(jiān)督信息，但由于相互之間缺少信息共享機制，監(jiān)督信息只在領導、監(jiān)督部門和被監(jiān)督部門之間傳遞，缺乏橫向的信息溝通，一方面導致檢查內容出現(xiàn)重復交叉的現(xiàn)象；另一方面，由于三個部門的檢查標準不同，檢查的尺度不同，導致重復準備檢查資料，出現(xiàn)浪費時間、人力資源現(xiàn)象。 </p>

5、;<p>　?。ǘ﹥瓤乇O(jiān)督隊伍素質不一，降低監(jiān)管力度 </p><p>　　一是基層外匯局內控監(jiān)督工作人員往往身兼數職，年齡和知識結構不盡合理，難以保證兼職內控業(yè)務人員有充足的精力及時更新內控業(yè)務知識和外匯管理知識。二是專職內控工作人員的缺位難以保證內控工作的專業(yè)性和獨立性，導致本級內控監(jiān)督工作流于形式。 </p><p>　?。ㄈ﹥瓤乇O(jiān)督系統(tǒng)滯后，誘發(fā)監(jiān)管風險 <

6、/p><p>　　一是該系統(tǒng)使用范圍較窄，僅限于外匯局內部人員使用；二是該系統(tǒng)以事后輸入檢查事宜錄入為主，存在一定時滯，達不到防范外匯業(yè)務風險的目的；三是該系統(tǒng)內控監(jiān)督風險點沒有及時更新，使許多業(yè)務的內控監(jiān)督成效不強，特別是貨物貿易、服務貿易以及資本項目外匯管理制度改革后，由于內控風險測評系統(tǒng)未及時維護相關風險指標等要素，影響了內控監(jiān)督的效果，也無法保障內控監(jiān)督工作的及時性。 </p><p>

7、;<b>　　三、相關建議 </b></p><p>　　（一）建立信息共享，提升內控監(jiān)督工作機制 </p><p>　　探索建立內控監(jiān)督工作共享方式，建立內審、紀檢監(jiān)察、外匯內控監(jiān)督信息共享機制，針對監(jiān)督工作制度、監(jiān)督方式與經驗技巧、監(jiān)督工作中遇到的問題及解決方法、近期應關注的風險點等各類監(jiān)督信息形成相互通報、相互反饋和相互交流的運作機制。一方面，提升基層外匯局內控

8、監(jiān)督部門對新型監(jiān)督理念的全面了解和對動態(tài)監(jiān)督信息的掌握；另一方面，避免在同一檢查年度內形成重復交叉檢查，并且充分利用內審部門的業(yè)務風險制度監(jiān)督資源和紀檢監(jiān)察依法行政監(jiān)督資源，實行內審、紀檢、外匯聯(lián)合內控監(jiān)督工作機制，增強內控監(jiān)督的專業(yè)性，形成監(jiān)督合力，確保監(jiān)督效果的實現(xiàn)。 </p><p>　?。ǘ┙瓤仫L險提示，增強內控風險防范意識 </p><p>　　近年來，我中心支局接受內審、

9、紀檢、上級行、上級局的檢查，檢查中或多或少存在一些問題和風險，建議上級局建立“內控風險提示機制”，將各種檢查及自查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一進行梳理匯編，下發(fā)基層外匯局，做到對各項檢查發(fā)現(xiàn)的問題舉一反三，不斷增強防范意識和責任意識，從根本上解決屢查屢犯的問題。 </p><p>　　（三）完善內控風險測評系統(tǒng)，推動內控監(jiān)督工作實效 </p><p>　　一是取消已過時的部分測評內容，增設新制度對應的風

10、險管理項目及測評指標，充分實現(xiàn)與業(yè)務系統(tǒng)的對接，提高系統(tǒng)實效性；二是建議上級局允許基層外匯局對測評內容進行修改和完善，使之更適合基層局內控工作要求和特點；三是將內控風險測評系統(tǒng)的使用權限適當擴大到人民銀行的內審、紀檢監(jiān)察部門，解決上述部門對外匯職能部門的審計檢查信息無從錄入系統(tǒng)共享的問題，彌補基層外匯局機構配置不全、人員不足的矛盾，進一步提高內控監(jiān)督工作的公正性和權威性。 </p><p>　　（四）加快內控監(jiān)督

11、工作轉型，創(chuàng)新內控監(jiān)督工作思路 </p><p>　　一是在做好內控監(jiān)督的同時，研究和探索實施績效審計和風險導向型審計，提升內控監(jiān)督科學化水平，推動內控監(jiān)督由糾差、糾錯向控制風險、增加內控監(jiān)督價值轉變。二是擴充內控監(jiān)督工作視角，拓展內控監(jiān)督工作的深度、廣度和精準度，防范跨境資金流動風險。三是優(yōu)化崗位設置、加速人員轉型，按照前、中、后臺管理分工，設綜合服務崗，現(xiàn)場核查和檢查崗，非現(xiàn)場監(jiān)測分析崗，改變以往條線式分工模

12、式，不斷提升內控監(jiān)管力度。 </p><p>　　（五）配備內控監(jiān)督專職人員，確保監(jiān)督工作相對獨立 </p><p>　　一是充分認識加強內部控制的重要性，增加基層外匯局人員配備，實現(xiàn)內控監(jiān)督專人專崗，真正發(fā)揮內控監(jiān)督作用；二是加強日常管理，促使內控監(jiān)督常態(tài)化，及時糾正業(yè)務操作中的不當行為，最大限度地防范風險；三是針對各崗特點，結合外匯政策的調整，定期或不定期對業(yè)務人員加大內控業(yè)務和外匯業(yè)

13、務等的培訓力度，保證內控人員與時俱進，提升內控監(jiān)督工作的有效性、完整性。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1]馬齊曄.如何強化基層行內控建設[J].現(xiàn)代金融，2010（02） </p><p>　　[2]唐衛(wèi)民.影響基層央行內控建設的制約因素及對策[J].武漢金融.2009（12）</p>