資產(chǎn)建設(shè)視角下的消費(fèi)養(yǎng)老模式探討

1、<p>　　資產(chǎn)建設(shè)視角下的消費(fèi)養(yǎng)老模式探討</p><p>　　內(nèi)容摘要：本文從資產(chǎn)建設(shè)理論的角度出發(fā)，提出了以消費(fèi)帶動(dòng)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老、以儲(chǔ)蓄激勵(lì)消費(fèi)的消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，來(lái)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。并且以上海、重慶為例，探討了消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)實(shí)施的重要意義及可行性，以及關(guān)于構(gòu)建資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式的構(gòu)想。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：資產(chǎn)建設(shè) 消費(fèi)養(yǎng)老 </p><p&g

2、t;<b>　　引言 </b></p><p>　　老年福利制度是社會(huì)福利體系的重要組成部分，隨著人口老齡化的日益嚴(yán)重，老年福利制度的建立和不斷完善就顯得越來(lái)越重要（鄭功成，2011）。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)按資金來(lái)源可以分為三類：第一類是政府，這是基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)雖然看似有國(guó)家作為依靠可以滿足多數(shù)人的基本需求，但是我國(guó)是個(gè)人口大國(guó)，人口基數(shù)大，這種養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)法具體顧及到每個(gè)人，只能關(guān)注宏觀層

3、面，因而整體覆蓋率比較低，還有很多人無(wú)法得到保障。第二類是企業(yè)，這類保險(xiǎn)只能作為一種補(bǔ)充，并且也只能是宏觀層面上的，無(wú)法具體關(guān)注到每個(gè)人，我國(guó)的企業(yè)起步晚，現(xiàn)階段實(shí)力和發(fā)達(dá)國(guó)家相比，是比較落后的，養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)加重企業(yè)的成本和負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)的發(fā)展，也不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的擴(kuò)大。第三類是個(gè)人，這類保險(xiǎn)可以具體到每個(gè)個(gè)體，并且按照個(gè)體需求而定，可是這就加重了個(gè)人的財(cái)政負(fù)擔(dān)，降低了個(gè)人甚至整個(gè)家庭的消費(fèi)支出能力，尤其是對(duì)經(jīng)濟(jì)貧困的人口而言

4、這類保險(xiǎn)是可望而不可及的。在以上這些重重矛盾之中，養(yǎng)老保險(xiǎn)該何去何從呢？消費(fèi)養(yǎng)老就為以上這些矛盾尋求到新的出路。 </p><p>　　消費(fèi)養(yǎng)老這個(gè)概念在國(guó)外是沒(méi)有的，但是消費(fèi)養(yǎng)老這個(gè)思想在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)有了一定的探索成果，就是關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的研究。馬丁·菲爾德斯坦在傳統(tǒng)生命周期模型的基礎(chǔ)上提出了擴(kuò)展的生命周期理論。他的實(shí)證表明了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)提高居民的消費(fèi)水平。他還強(qiáng)調(diào)，在檢驗(yàn)其他關(guān)于消費(fèi)行

5、為的假說(shuō)時(shí)，應(yīng)該考慮到社會(huì)保障財(cái)富變量。荷蘭的學(xué)者也實(shí)證檢驗(yàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)與總消費(fèi)水平的關(guān)系，結(jié)論是養(yǎng)老金財(cái)富值顯著影響消費(fèi)的水平。雖然國(guó)外的學(xué)者沒(méi)有明確提出消費(fèi)養(yǎng)老的概念，但是他們用實(shí)證的方法論證了養(yǎng)老保險(xiǎn)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)之間有著密切的關(guān)系。 </p><p>　　消費(fèi)養(yǎng)老這個(gè)概念在我國(guó)比較新，因此我國(guó)學(xué)者對(duì)于消費(fèi)養(yǎng)老的研究較少。吳清就提出消費(fèi)養(yǎng)老的概念：消費(fèi)養(yǎng)老是近出現(xiàn)的一種養(yǎng)老模式，其核心是消費(fèi)者在購(gòu)買企業(yè)的產(chǎn)品后，

6、企業(yè)應(yīng)該給予消費(fèi)者一定的養(yǎng)老金回饋，在不影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)和消費(fèi)者日常消費(fèi)的情況下，實(shí)現(xiàn)零成本，輕松積攢養(yǎng)老金。張繼肖提出消費(fèi)養(yǎng)老的保險(xiǎn)的三個(gè)特點(diǎn)：一是免費(fèi)，消費(fèi)者只需在消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)所提供的消費(fèi)平臺(tái)進(jìn)行日常消費(fèi)即可，無(wú)需額外交付保費(fèi)。二是方便，消費(fèi)者在一次性辦理進(jìn)入消費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)后，即可將以后的投?；顒?dòng)蘊(yùn)于日常消費(fèi)活動(dòng)之中，極為方便。三是實(shí)用，該項(xiàng)目提供的是消費(fèi)者自身的養(yǎng)老保障，事關(guān)消費(fèi)者生老病死等實(shí)實(shí)在在的切身利益，因此顯示出極

7、高的實(shí)用價(jià)值。 </p><p><b>　　消費(fèi)養(yǎng)老的意義 </b></p><p>　　我國(guó)是個(gè)人口老齡化問(wèn)題嚴(yán)重的國(guó)家，到2050年將進(jìn)入深度老齡化階段。人口老齡化對(duì)中國(guó)社會(huì)的養(yǎng)老保障機(jī)制提出考驗(yàn)，“未富先老”的中國(guó)還沒(méi)有來(lái)得及積累足夠的社會(huì)財(cái)富就要開(kāi)始準(zhǔn)備承受巨大的社會(huì)保障負(fù)擔(dān)。因此，消費(fèi)養(yǎng)老的出現(xiàn)就更具意義。 </p><p>　　消

8、費(fèi)養(yǎng)老是一種消費(fèi)者無(wú)需提供額外成本，企業(yè)只需要在保證盈利和資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，按消費(fèi)者消費(fèi)金額的比例抽取出一小部分資金作為消費(fèi)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)，如此積累，對(duì)消費(fèi)者本身、企業(yè)和政府都有益處：第一，消費(fèi)者既消費(fèi)又能從中獲取養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二，企業(yè)亦能從中擴(kuò)大銷路，獲取更多的利潤(rùn)；第三，對(duì)政府而言，可更好地規(guī)范企業(yè)納稅，防止企業(yè)偷稅漏稅?？偟恼f(shuō)來(lái)，這種消費(fèi)和養(yǎng)老相結(jié)合的模式，為現(xiàn)在的年輕人積累養(yǎng)老金提供了一個(gè)新思路，也為國(guó)家和政府解決養(yǎng)老問(wèn)題、應(yīng)對(duì)

9、老齡化的挑戰(zhàn)提供了一種新途徑。 </p><p>　　資產(chǎn)建設(shè)理論及其福利效應(yīng) </p><p>　　資產(chǎn)建設(shè)是指政府或非政府組織有組織地引導(dǎo)和幫助窮人進(jìn)行資產(chǎn)積累，從而簡(jiǎn)單地直接增加其收入與消費(fèi)，窮人依靠自身積累的資產(chǎn)進(jìn)行特定月的投資，從而實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展，走出貧困困境（見(jiàn)圖1）。 </p><p>　　現(xiàn)有的社會(huì)保障模式，基本是以生活資料為本的社會(huì)保障。以生活資料為

10、本的社會(huì)保障存在嚴(yán)重的弊端，都是提供生活資料、保障基本生活的消極性的，缺乏積極的激勵(lì)機(jī)制。美國(guó)教授邁克爾·謝若登首先提出：“社會(huì)保障應(yīng)當(dāng)從生活資料保障模式轉(zhuǎn)變到資產(chǎn)建設(shè)模式上來(lái)。資產(chǎn)建設(shè)是當(dāng)今世界社會(huì)保障發(fā)展的一種新的、重要的方向，資產(chǎn)建設(shè)作為一種制度，為社會(huì)保障制度建設(shè)與發(fā)展開(kāi)拓出一片新的天地”。 </p><p>　　資產(chǎn)建設(shè)的福利效應(yīng)：人們有了資產(chǎn)，可以從長(zhǎng)計(jì)議，追求長(zhǎng)期目標(biāo)，通過(guò)資產(chǎn)建設(shè)，可為窮

11、人提供可持續(xù)升級(jí)，提升其人力資本和社會(huì)資本，降低其脆弱性，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展的能力。因此應(yīng)該讓每個(gè)人參與資產(chǎn)建設(shè)，讓政策具有進(jìn)步性，也讓資產(chǎn)建設(shè)終身制和靈活性，并能夠?qū)ι鐣?huì)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展努力積累充足的資產(chǎn)。 </p><p>　　依據(jù)邁克爾·謝若登提出的理論，在美國(guó)1998 年頒發(fā)了聯(lián)邦資產(chǎn)獨(dú)立法案，明確以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的社會(huì)政策的法律地位，美國(guó)歷時(shí)四年開(kāi)展了被稱為‘美國(guó)之夢(mèng)’的個(gè)人發(fā)展帳戶示范工程：個(gè)人發(fā)

12、展賬戶制度?！懊绹?guó)之夢(mèng)”個(gè)人發(fā)展賬戶示范工程對(duì)我國(guó)反貧困制度的未來(lái)發(fā)展有巨大啟示。因?yàn)樵谖覈?guó)的社會(huì)保障主要是以低保為主，就是給予貧困人口最基本的生活補(bǔ)助，貧困人口僅僅依靠這些補(bǔ)助度日，沒(méi)有“造血”的能力，因此沒(méi)有脫貧致富的機(jī)會(huì)，也為此讓他們成為了這個(gè)社會(huì)的“附屬”，而不是“創(chuàng)造者”。 </p><p>　　在養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域也可以借鑒“美國(guó)夢(mèng)”這一工程的思路，建設(shè)消費(fèi)養(yǎng)老賬戶。這就將資產(chǎn)建設(shè)理論和消費(fèi)養(yǎng)老結(jié)合起來(lái)了。

13、這一結(jié)合對(duì)于我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)和社會(huì)救助又會(huì)產(chǎn)生怎么樣的意義和影響呢？下文探討這兩者結(jié)合—資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式。 </p><p>　　構(gòu)建資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式 </p><p>　　“資產(chǎn)建設(shè)”理論的提出者邁克爾·謝若登提出一個(gè)資產(chǎn)建設(shè)政策方案：個(gè)人發(fā)展賬戶。個(gè)人發(fā)展賬戶是指?jìng)€(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金計(jì)劃，是建立在個(gè)人名義下的一種可選擇的、有增值的和稅收優(yōu)惠的賬戶。我們要構(gòu)建資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式，

14、就要把個(gè)人發(fā)展賬戶和消費(fèi)養(yǎng)老模式相結(jié)合，建立消費(fèi)養(yǎng)老賬戶，讓弱勢(shì)群體提升人力資本、社會(huì)資本及其它福利效應(yīng)，進(jìn)而幫助弱勢(shì)群體脫貧，同時(shí)又起到養(yǎng)老的作用。模式應(yīng)該包括以下幾點(diǎn)： 　　資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式面對(duì)所有人，因此國(guó)家要投入資金和技術(shù)，建立我國(guó)人民的消費(fèi)信息數(shù)據(jù)庫(kù)等，這樣讓資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老有了硬件的支持。并且規(guī)定加入這一模式之后，消費(fèi)養(yǎng)老賬戶里面的基金只能用于一個(gè)目的，就是養(yǎng)老，如果符合這一目的，就可以享受稅收優(yōu)惠等優(yōu)惠政策；但是如果當(dāng)事

15、人要半途取出用于其他目的，那么將會(huì)處以高額度的罰款。 </p><p>　　資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式的個(gè)人賬戶中的基金，可以在當(dāng)事人自愿或者通過(guò)遺囑等形式，以類似遺產(chǎn)繼承的方式，轉(zhuǎn)移給當(dāng)事人的繼承人來(lái)繼承這筆基金，但是繼承形式也必須是消費(fèi)養(yǎng)老賬戶。這樣特別有利于貧困人口的資產(chǎn)累積。 </p><p>　　以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的福利是一個(gè)長(zhǎng)期的概念，所以個(gè)人發(fā)展賬戶要從青年人入手，而且青年人的消費(fèi)占國(guó)民總

16、消費(fèi)支出的比重相當(dāng)大，所以應(yīng)該多向年輕人宣傳資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式的優(yōu)點(diǎn)，鼓勵(lì)青年人積極參與消費(fèi)養(yǎng)老。 </p><p>　　國(guó)家可以以對(duì)企業(yè)優(yōu)惠稅收的形式，讓企業(yè)將這部分稅收按消費(fèi)的比例轉(zhuǎn)移給特定人群就是貧困人口的消費(fèi)養(yǎng)老賬戶。這樣也在一定程度上給予貧困人群更多的補(bǔ)助。 </p><p>　　資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式的消費(fèi)養(yǎng)老賬戶中的基金累積到一定的程度，保險(xiǎn)證也可用作抵押憑證，可以取得一定金額的

17、住房貸款、創(chuàng)業(yè)貸款等。比如創(chuàng)業(yè)貸款，賺到錢之后把錢還上，再將其多余的錢存進(jìn)個(gè)人賬戶中，這樣有利于貧困人口擁有擺脫貧困的機(jī)會(huì)，又有利于資產(chǎn)的形成和累積。 </p><p>　　老年人如果把資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式的消費(fèi)養(yǎng)老賬戶中的儲(chǔ)蓄都用完了，可以將自己的住房抵押出去，領(lǐng)取養(yǎng)老津貼，等死后，政府再拍賣房產(chǎn)。這種模式已經(jīng)在新加坡運(yùn)用了，但是還沒(méi)有推廣到全世界。這種模式尤其是對(duì)孤寡老人而言，特別具有保障作用。 </p&

18、gt;<p>　　由于資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式的數(shù)據(jù)更新很快，時(shí)間跨度長(zhǎng)，參保人數(shù)相當(dāng)龐大，這種模式需要國(guó)家給予法律的保障和認(rèn)可。有了立法之后，國(guó)家相關(guān)部門應(yīng)該綜合加強(qiáng)監(jiān)督力度，對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量、企業(yè)的利潤(rùn)、參保繳費(fèi)、企業(yè)的稅收等情況進(jìn)行專門稽查和監(jiān)督檢查，確保消費(fèi)養(yǎng)老基金的基金安全以及賬目安全。而且，還要各個(gè)部門之間緊密配合，規(guī)范進(jìn)行操作。 </p><p>　　這樣做，就使資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式起到了幫助窮人

19、提高投資增值的能力，也加強(qiáng)了個(gè)人抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，這就類似“水庫(kù)”的作用，旱季放水，雨季儲(chǔ)水。對(duì)于個(gè)人的養(yǎng)老規(guī)劃，對(duì)于貧困人群，構(gòu)建資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式未嘗不是一個(gè)優(yōu)選。而且，這也告訴我們，在社會(huì)保障里面引入金融政策也未嘗不是一件好事，創(chuàng)新了保障形式，給了貧困人群致富的機(jī)會(huì)，對(duì)于抑制貧富分化有著長(zhǎng)遠(yuǎn)的效應(yīng)；也為中國(guó)現(xiàn)今養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的不足提供了補(bǔ)充的出路，對(duì)于人口老齡化趨勢(shì)加大的中國(guó)，這是十分重要的。總的來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)型消費(fèi)養(yǎng)老模式這一思路大大拓

20、寬了社會(huì)保障的新視野。而社會(huì)保障制度在現(xiàn)在的中國(guó)社會(huì)中具有相當(dāng)重要的作用，是社會(huì)的“穩(wěn)定器”，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的“調(diào)節(jié)器” </p><p>　　消費(fèi)養(yǎng)老的發(fā)展現(xiàn)狀實(shí)地研究 </p><p>　　消費(fèi)養(yǎng)老是新近崛起的一種養(yǎng)老模式，指消費(fèi)者在購(gòu)買企業(yè)的產(chǎn)品后，企業(yè)給予消費(fèi)者一定的養(yǎng)老金回饋制度，通過(guò)“消費(fèi)-返利-增值-養(yǎng)老”將本身并不相干的消費(fèi)行為和養(yǎng)老保障有機(jī)結(jié)合起來(lái)。 </p>

21、<p>　　“消費(fèi)養(yǎng)老”模式是由上海家帝豪電子商務(wù)有限公司董事長(zhǎng)曹建華在我國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、世界新經(jīng)濟(jì)研究院院長(zhǎng)陳瑜教授所提出的“消費(fèi)資本論”的基礎(chǔ)上創(chuàng)新提出的一種電子商務(wù)模式?！跋M(fèi)養(yǎng)老”計(jì)劃能在不增加消費(fèi)者負(fù)擔(dān)的情況下，逐步為消費(fèi)者積攢一筆可觀的養(yǎng)老金，有效彌補(bǔ)了消費(fèi)者退休以后基本養(yǎng)老金不足的問(wèn)題。此舉不僅有利于改善現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付狀況，增加我國(guó)居民養(yǎng)老金儲(chǔ)備，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展，同時(shí)對(duì)促進(jìn)我國(guó)國(guó)民消費(fèi)、擴(kuò)大內(nèi)需

22、方面也具有深遠(yuǎn)的社會(huì)意義。 </p><p>　　近年來(lái)，在上海、重慶等地已悄然興起了通過(guò)消費(fèi)積分參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷模式。本文就以重慶市為例，來(lái)看看消費(fèi)養(yǎng)老目前在我國(guó)發(fā)展的狀況。重慶市擬推出消費(fèi)養(yǎng)老卡。以后市民在購(gòu)買商品、就餐時(shí)，就可同時(shí)解決養(yǎng)老保險(xiǎn)金的問(wèn)題，但是，消費(fèi)養(yǎng)老也存在著一定的問(wèn)題。因?yàn)槠髽I(yè)承諾的養(yǎng)老計(jì)劃歷時(shí)較長(zhǎng)，信用是一個(gè)必須解決的問(wèn)題，并且返利應(yīng)該進(jìn)入消費(fèi)者的“個(gè)人帳戶”，并交給社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者

23、商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)運(yùn)營(yíng)，以確保安全性。對(duì)此，消費(fèi)資產(chǎn)化理論的創(chuàng)始者陳瑜教授也表示贊同：由于是新興模式，因此需要各方面政策的支持，特別是需要保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能設(shè)立適合"消費(fèi)養(yǎng)老"這種具有零星、間斷和存款數(shù)額時(shí)大時(shí)小特征的新型養(yǎng)老險(xiǎn)種。 </p><p>　　消費(fèi)養(yǎng)老是一個(gè)企業(yè)對(duì)社會(huì)的責(zé)任。每個(gè)人都會(huì)消費(fèi)，把消費(fèi)積累起來(lái)，再對(duì)企業(yè)投資，投資再有回報(bào)，把消費(fèi)行為累積起來(lái)，慢慢積累以后最終是一個(gè)很大的數(shù)字。在這中

24、間，消費(fèi)養(yǎng)老賬戶的構(gòu)造十分重要，可是，目前我國(guó)都還沒(méi)有構(gòu)建資產(chǎn)建設(shè)型消費(fèi)養(yǎng)老賬戶的例子，因此存在著很多的弊端。而且就算把消費(fèi)養(yǎng)老賬戶建立了，但是沒(méi)有引入資產(chǎn)建設(shè)理論也是不行的。例如窮人具有的消費(fèi)能力很低，這就意味著富人通過(guò)消費(fèi)養(yǎng)老賬戶進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的積累，但是窮人就注定永遠(yuǎn)處于貧困當(dāng)中，消費(fèi)能力不足，并且連消費(fèi)養(yǎng)老賬戶的儲(chǔ)存能力也不足，就注定這些弱勢(shì)群體永遠(yuǎn)擺脫不了貧困。因此還是要進(jìn)行資產(chǎn)建設(shè)理論的引進(jìn)，這樣才能提升他們的人力資本和社會(huì)資

25、本，幫助弱勢(shì)群體脫貧并且能夠養(yǎng)老這樣雙贏的效果。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　1.鄭功成.中國(guó)社會(huì)保障改革與發(fā)展戰(zhàn)略（總論卷）.人民出版社，2011 </p><p>　　2.中國(guó)社科院財(cái)政與貿(mào)易經(jīng)濟(jì)研究所.中國(guó)財(cái)政政策報(bào)告2010/2011 </p><p>　　3.邁克爾&