我國(guó)貸款五級(jí)分類方法應(yīng)用研究.pdf

1、我國(guó)金融市場(chǎng)目前仍以間接融資方式為主，商業(yè)銀行等經(jīng)營(yíng)信用的金融機(jī)構(gòu)是間接融資市場(chǎng)上的核心金融中介。在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)系著我國(guó)的金融穩(wěn)定和行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行監(jiān)管的重中之重． 我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估的一系列指標(biāo)建立在信貸資產(chǎn)質(zhì)量的五級(jí)分類基礎(chǔ)之上．五級(jí)分類法是我國(guó)從國(guó)外引入的、衡量以貸款為主的信貸資產(chǎn)內(nèi)在價(jià)值的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段．我國(guó)商業(yè)銀行從1998年開(kāi)始報(bào)送用五級(jí)分類口徑統(tǒng)計(jì)的以貸款質(zhì)量

2、為主的資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)，至今已有十年． 我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)已保持多年的快速平穩(wěn)增長(zhǎng)，基本面好轉(zhuǎn)和金融體制改革使得以商業(yè)銀行為主的中介機(jī)構(gòu)也在本輪經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張中壯大了力量，在資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)效益上都取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)步．然而作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行業(yè)往往由于在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)時(shí)期對(duì)因低估風(fēng)險(xiǎn)降低發(fā)放貸款標(biāo)準(zhǔn)而積聚風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)違約的多發(fā)很容易造成銀行破產(chǎn)． 因此本文對(duì)我國(guó)應(yīng)用五級(jí)分類法的現(xiàn)狀進(jìn)行研究．文章首先對(duì)五級(jí)分類法作為資產(chǎn)質(zhì)量分類方法本身的

3、特點(diǎn)進(jìn)行了總結(jié)，然后回顧五級(jí)分類法引進(jìn)我國(guó)后的具體實(shí)施情況，在對(duì)相關(guān)國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)進(jìn)行綜述的基礎(chǔ)上，選取巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)對(duì)分類法本身的分類角度，分三種情況對(duì)五級(jí)分類法在我國(guó)的應(yīng)用進(jìn)行評(píng)價(jià)。在文章的第四部分，利用五家上市股份制商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，對(duì)2001年到2007年影響不良貸款數(shù)額和不良貸款率變化的因素分別進(jìn)行實(shí)證分析，影響因素中包括一個(gè)表示五級(jí)分類實(shí)施效果的控制變量。實(shí)證結(jié)果顯示，不良貸款率的變化主要受到宏觀經(jīng)濟(jì)狀況