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
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文檔簡(jiǎn)介
1、<p> 我國(guó)國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的制度變遷分析</p><p> 【摘要】公司治理結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心,一直備受關(guān)注。尤其是在國(guó)企改革的進(jìn)程中,重新梳理國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)的制度變遷路徑,不僅是對(duì)過(guò)往的國(guó)企改革經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行深刻總結(jié),而且有利于發(fā)現(xiàn)改革中的新突破口。 </p><p> 【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè),公司治理結(jié)構(gòu),制度變遷 </p><p><
2、b> 一、引言 </b></p><p> 十八大以來(lái),國(guó)企改革問(wèn)題再次成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的焦點(diǎn)并被納入“十二五”規(guī)劃議程。公司治理結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)代企業(yè)理論的核心設(shè)計(jì),自然是國(guó)企改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。按照諾斯(North)的制度變遷的路徑依賴?yán)碚摚粋€(gè)國(guó)家的初始稟賦狀態(tài)對(duì)制度變遷路徑的選擇有著極其深刻的影響。所以,理清國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展脈絡(luò),合理分析國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)的制度變遷對(duì)于明確今后的改革方
3、向是至關(guān)重要的。 </p><p> 二、我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的制度變遷模式 </p><p> 我國(guó)政府根據(jù)國(guó)企在各個(gè)歷史時(shí)期的不同使命,不斷對(duì)國(guó)企的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革,希冀尋求一種漸進(jìn)的方式找到“帕累托有效”的公司治理結(jié)構(gòu)模式。按照縱向的時(shí)間演變序列,其公司治理結(jié)構(gòu)大致經(jīng)歷以下幾個(gè)階段: </p><p> ?。ㄒ唬┮浴胺艡?quán)讓利”為主要特征的國(guó)有企業(yè)公
4、司治理結(jié)構(gòu)階段(1978年—1987年)。1978年十一屆三中全會(huì)召開(kāi)之后,圍繞國(guó)企改革的方針、措施率先在四川省寧江機(jī)床廠等六個(gè)企業(yè)試點(diǎn),確定企業(yè)在增收基礎(chǔ)上,實(shí)行國(guó)家與企業(yè)在利潤(rùn)分配上的利潤(rùn)留成,這一舉措大大地提高了職工自主生產(chǎn)的積極性。1979年,“放權(quán)讓利”的國(guó)企改革政策開(kāi)始全面推廣。這一制度性的安排雖然不算公司治理結(jié)構(gòu)的改進(jìn),但對(duì)于增強(qiáng)企業(yè)活力、探索國(guó)企改革新出路奠定了意義非凡的基礎(chǔ)。然而,這一調(diào)整仍然局限在國(guó)家統(tǒng)一管理的計(jì)劃經(jīng)
5、濟(jì)框架內(nèi),企業(yè)依舊是政府部門的附屬物,自主經(jīng)營(yíng)權(quán)并沒(méi)有得到充分落實(shí)。從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來(lái)看,這一舉措確實(shí)提高了企業(yè)和職工的受益,但并沒(méi)有明晰國(guó)家和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)以及經(jīng)營(yíng)權(quán)歸屬,模糊的所有權(quán)界限反而導(dǎo)致國(guó)企內(nèi)部交易成本的隱性增長(zhǎng)。 </p><p> (二)以“兩權(quán)分離”為主要特征的國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)階段(1987年—1992年)。“兩權(quán)分離”開(kāi)始真正觸及改革病處,也在某種程度上迎合公司制發(fā)展的全球潮流,并開(kāi)始試圖探
6、索公司治理結(jié)構(gòu)的新框架。在這一框架下,產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)了真正意義上的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。而在政企關(guān)系的管理制度上,政府開(kāi)始探索以間接管理模式代替直接管理。比如,1988年國(guó)有資產(chǎn)管理局的成立就是對(duì)以產(chǎn)權(quán)關(guān)系管理國(guó)企的第一輪嘗試。此外,在國(guó)企組織結(jié)構(gòu)的設(shè)定上,老三會(huì)(黨委會(huì)、職工代表大會(huì)和工會(huì))的治理結(jié)構(gòu)逐漸不適應(yīng)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的決策需要,尤其是當(dāng)面臨信息不對(duì)稱造成的“內(nèi)部人控制”過(guò)度時(shí),政治統(tǒng)治變得無(wú)能無(wú)力,英美模式下的現(xiàn)代企業(yè)制度開(kāi)始成為國(guó)企公
7、司治理結(jié)構(gòu)改革借鑒的藍(lán)本。 </p><p> ?。ㄈ┮浴敖F(xiàn)代企業(yè)制度”為主要特征的國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)階段(1992年至今)。1992年10月十四大明確了建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo),這一階段實(shí)行以國(guó)企和國(guó)有經(jīng)濟(jì)為主體,以企業(yè)制度創(chuàng)新為主要內(nèi)容的改革。大略來(lái)說(shuō)國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)的突破主要有以下方面: </p><p> 一是在國(guó)企的企業(yè)制度上,明確提出將國(guó)企改造成“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確
8、、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代化企業(yè),徹底改變了國(guó)企的制度屬性。 </p><p> 二是在組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上,“新三會(huì)”(股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì))的行政領(lǐng)導(dǎo)作用逐步取代“老三會(huì)”,1994年底國(guó)務(wù)院頒布《試點(diǎn)方案》要求國(guó)企中“新老三會(huì)”有機(jī)結(jié)合,共同為企業(yè)治理發(fā)揮積極作用。這一制度創(chuàng)新舉措有效地規(guī)避了“內(nèi)部人控制”過(guò)度而給國(guó)家?guī)?lái)的損失。 </p><p> 三是在法人治理結(jié)構(gòu)上(200
9、2年—2005年),主要是在部分企業(yè)實(shí)現(xiàn)股份制改造之后,通過(guò)實(shí)行股權(quán)多元化,試圖建立出資人到位、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、監(jiān)督有效的法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)劃分終極所有者和出資人所有者之間的權(quán)屬關(guān)系,增強(qiáng)國(guó)企的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 </p><p> 四是在股權(quán)結(jié)構(gòu)上,開(kāi)始逐漸實(shí)行多元化(2005年之后)。治理結(jié)構(gòu)改革探索的主要涉及國(guó)企股權(quán)多元化、董事會(huì)改革、建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度等問(wèn)題,并逐步探索國(guó)有制的多種有
10、效實(shí)現(xiàn)形式,并確立了股份制的主體地位。 </p><p> 五是在管理層任命方面,開(kāi)始以公開(kāi)招聘中央企業(yè)高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者為突破口,把黨管干部原則和市場(chǎng)化選聘相結(jié)合,探索建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人用人新機(jī)制;以財(cái)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制為抓手,強(qiáng)化出資人監(jiān)管,逐步推進(jìn)國(guó)企布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整,完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。 </p><p> 三、國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展方向 </p>&l
11、t;p> 一是探尋公司治理機(jī)構(gòu)的中國(guó)模式。在討論英美模式、日德和歐洲大陸模式孰優(yōu)孰劣時(shí),實(shí)際上往往忽略是否可以定義一個(gè)中國(guó)模式。實(shí)際上,各種治理模式無(wú)不體現(xiàn)其國(guó)家的市場(chǎng)和文化表征,譬如英美模式,都是為了適應(yīng)其社會(huì)分工高度細(xì)化和高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)而建立的。同時(shí),英美模式還充分體現(xiàn)了英美文化中的個(gè)體主義和平民主義,其企業(yè)治理主要借助資本市場(chǎng)的外部治理、不同利益主體權(quán)力制衡的內(nèi)部治理以及以剩余索取權(quán)分享的經(jīng)理激勵(lì)為主。因此,我國(guó)國(guó)企在
12、進(jìn)行模式選擇時(shí)不能直接“制度移植”,而應(yīng)通過(guò)“制度創(chuàng)新”探索適合國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)的中國(guó)模式。 </p><p> 二是國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步精簡(jiǎn)和明確職責(zé)。從兩權(quán)分離的制度要求來(lái)看,真正的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,不應(yīng)通過(guò)中間機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào),既然要放手實(shí)現(xiàn)“自負(fù)盈虧”的目標(biāo),就應(yīng)該給與管理層充分的決策權(quán)和管理權(quán)。就目前來(lái)看,針對(duì)國(guó)企中黨組織和管理組織并存的結(jié)構(gòu),必須要明晰界定黨組織在公司治理決策中的權(quán)利,減少行政管理
13、對(duì)經(jīng)濟(jì)決策的干擾。 </p><p> 三是國(guó)企公司治理目標(biāo)應(yīng)該多元化。按照現(xiàn)代契約理論的觀點(diǎn), 企業(yè)應(yīng)該是一切要素所有者之間締結(jié)的契約網(wǎng),一種企業(yè)要素價(jià)值的實(shí)現(xiàn)依賴于其他相關(guān)要素價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。在完善國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)時(shí),也要充分考慮到企業(yè)利益相關(guān)者的價(jià)值最大化,同時(shí)加強(qiáng)外部利益相關(guān)者的監(jiān)督。比如引入居民社區(qū)評(píng)價(jià)體系、環(huán)境污染預(yù)警機(jī)制、對(duì)企業(yè)員工福利指數(shù)的提高程度等指標(biāo)來(lái)多元化國(guó)企的治理目標(biāo)。 </p>
14、<p><b> 參考文獻(xiàn): </b></p><p> [1]林琴、張文隆、陳素蓉.國(guó)企公司治理模式演進(jìn)研究—從行政型治理到經(jīng)濟(jì)型治理的視角[J].公司治理評(píng)論,2010年9月 </p><p> [2]張佳康.中國(guó)國(guó)企公司治理制度變遷[J].學(xué)習(xí)與探索,2013年第4期 </p><p> [3]李傳軍.公司治理的制度
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