銀行業(yè)金融風險內(nèi)部控制法律制度研究.pdf

1、有效、完善的內(nèi)控制度能確保銀行長期盈利目標的實現(xiàn),降低金融風險和銀行損失,減少對銀行信譽的不良影響。鑒于銀行業(yè)務的特殊性和銀行作為資金交易活動載體的地位,銀行業(yè)金融風險受到各國監(jiān)管當局的高度關注。有效的內(nèi)控制度是銀行風險管理的基礎,他們可以保有銀行資產(chǎn),幫助董事會和管理層防止舞弊。因此,加強內(nèi)部控制、完善內(nèi)控法律體系,對銀行提高自身競爭力具有重要的現(xiàn)實意義。目前,國際有關銀行金融風險內(nèi)控體系的法律研究還比較缺乏,監(jiān)管部門及銀行業(yè)界對風險

2、的識別、分析和控制還處于摸索階段。從國內(nèi)情況看,我國銀行業(yè)的內(nèi)部控制多以事后稽查監(jiān)督為主,缺乏長遠的規(guī)劃和成熟的預防控制體系,針對銀行業(yè)內(nèi)部控制的研究處于起步階段。 本文從風險內(nèi)控的視角,對銀行金融風險內(nèi)部控制法律制度進行了系統(tǒng)研究。分析了金融風險的特點及傳染機制,剖析了銀行內(nèi)部控制的復雜性和法理基礎；闡述了巴塞爾內(nèi)部控制思想及美國中央銀行利德國內(nèi)控制度的實踐,并就其共性進行了深入分析；同時,對我國的內(nèi)控法律法規(guī)進行了梳理,并分