欠發(fā)達地區(qū)農村信用社的監(jiān)管——基于四川省資陽地區(qū)的案例分析.pdf

1、農村信用社(以下簡稱信用社)在農業(yè)銀行逐步退出農村金融市場以后，成為農村金融的主力軍，在欠發(fā)達地區(qū)表現(xiàn)尤為明顯。盡管從1996年信用社與農行脫離關系后，信用社由人民銀行進行行業(yè)管理和業(yè)務監(jiān)管，雖獲得了巨大的發(fā)展，但是管理體制和自身經營中仍存在諸多困難與問題：基礎薄弱、管理落后、虧損嚴重；資產質量差，貸款風險大；歷史包袱重等等。因此，信用社需要一種什么樣的監(jiān)管，才能既有利于欠發(fā)達地區(qū)農村經濟、金融發(fā)展，又不至于因為發(fā)展的沖動而引發(fā)其脆弱性

2、及不穩(wěn)定性。 論文首先概述了金融監(jiān)管的一般的理論，然后對欠發(fā)達地區(qū)及信用社所處的環(huán)境即中國金融監(jiān)管的具體約束條件進行了刻畫，在此基礎上分析了信用社面臨的主要金融風險，并結合案例給出了現(xiàn)階段對信用社監(jiān)管的現(xiàn)實選擇。 第一章重點討論信用社監(jiān)管的理論依據(jù)。通過經濟學理論分析、回顧金融監(jiān)管的歷史演進和運用吉本斯擠提模型討論銀行的不穩(wěn)定性，指出金融監(jiān)管的目標是公共政策目標的一部分，概括為經濟運行的效率、公平和穩(wěn)定三個方面。由于金融

3、中介具有內在的不穩(wěn)定性，故有監(jiān)管的必要性。 對信用社進行監(jiān)管，首先面臨一個監(jiān)管主體選擇問題，因此第二章第一節(jié)通過探討金融監(jiān)管的制度結構，說明我國實行分業(yè)監(jiān)管，成立銀監(jiān)會將有利于對銀行機構實施專業(yè)化監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。第二節(jié)對巴賽爾協(xié)議和有效銀行監(jiān)管的核心原則的相關內容進行了概述。一方面，巴賽爾協(xié)議的思想和內容構成了我國現(xiàn)階段的監(jiān)管體系；另一方面，有效銀行監(jiān)管的核心原則是對銀行機構實施監(jiān)管的行為規(guī)范和操作指南。 從第三章開

4、始，具體討論對欠發(fā)達地區(qū)信用社監(jiān)管的問題。 在第一節(jié)中，通過一些定性定量指標的分析，得出欠發(fā)達地區(qū)經濟呈現(xiàn)三個特征：一是增長緩慢，綜合經濟實力較差；二是經濟主體呈傳統(tǒng)“二元結構”，農業(yè)仍是支柱性產業(yè)，工業(yè)尚處于化初期階段；三是產業(yè)結構不合理導致人均收入水平低，收入結構單一，增長緩慢，消費層次低。 第二節(jié)對信用社行為規(guī)范的內外部因素進行了較為詳細的考察。重點對信用社內部的產權與治理結構、管理體制、業(yè)務狀況、人員素質和外部因

5、素中的經營對象、競爭對手、監(jiān)管者的現(xiàn)狀進行了剖析，力圖解釋信用社影響行為規(guī)范的根源。例如，在對地方政府的信貸干預分析中，分別從多個角度說明信貸干預，一方面是由于地方政府事權與財權的不對等以及轉軌期“弱財政、強金融”的格局造成的；另一方面也是地方政府官員片面追求GDP的政績或者個人利益和聲譽造成的等等。該節(jié)分析目的是希望盡可能地全方位了解信用社，使其在行使監(jiān)管權力時，能保持監(jiān)管的客觀與公正。 第三節(jié)對信用社面臨的主要金融風險進行了

6、分析。在上兩節(jié)的基礎上歸納出：信用風險是信用社的最主要風險，它來自交易行為的貸款對象(農戶、中小企業(yè))、貸款類別(方式、期限、用途、額度)、小額信用貸款(發(fā)放信用證)中的各個環(huán)節(jié)，以及農業(yè)風險是造成“三農”被動違約的主要原因。操作風險是信用社突出的金融風險，它來自于經營者的道德風險，內控制度薄弱，金融詐騙和業(yè)務信息落后四個方面。 第四章則以四川省資陽市信用社監(jiān)管案例為重心，運用前面的分析思路與框架對欠發(fā)達地區(qū)農村信用社監(jiān)管進行具

7、體的研究。 第一節(jié)列舉信用社虛列成本、隨意攤銷列支費用，內部組織結構安排、信貸風險控制等違規(guī)現(xiàn)象，指出監(jiān)管內容必須要寬口徑和深入；第二節(jié)列舉信用社所處的地理環(huán)境和經營機構、人員、資產規(guī)模等指標值，說明對信用社監(jiān)管的力量有限，需要進一步加強機構、人員的配備；第三節(jié)列舉并分析某貸款大戶的信貸發(fā)放中“三者”(監(jiān)管者、被監(jiān)管者、地方政府)的行為和高風險、資不抵債信用社資產狀況，指出由于地方政府的干預、信用社歷史遺留問題的存在，將導致監(jiān)管

8、的協(xié)調成本增大，支持、救助和處置問題信用社需要付出相當高的代價。 最后一章主要是對信用社監(jiān)管進行總結與展望。 第一節(jié)在回顧前幾章內容的基礎上高度概括了制約信用社經營發(fā)展，形成金融風險的因素，給出了現(xiàn)階段信用社監(jiān)管的選擇，即(1)經濟發(fā)展是永恒主題，監(jiān)管必須建立在有利于地方經濟發(fā)展的基礎上；(2)監(jiān)管應適應金融發(fā)展的需要，應具有一定的前瞻性；(3)監(jiān)管應結合信用社的自律和監(jiān)管部門的他律；(4)監(jiān)管制度必須符合各地區(qū)的基本實