商業(yè)性擔保機構的業(yè)務風險管理研究.pdf

1、擔保行為自古就有，可是擔保行業(yè)卻是這幾年才誕生的一個新生事物。信用擔保是銀行信用和商業(yè)信用的集合體，是隨著商品經濟的發(fā)展而產生的以“信用”為中心的中介活動。由于擔保機構是為社會(公司、個人、政府)提供信息服務、承擔信用風險的準金融性商業(yè)機構，因而擔保機構的信用增級、信用擔保和擔保倍數放大功能決定了它的高風險特征。信用擔保行業(yè)是國際上公認的高風險行業(yè)，其風險除來源于擔保對象和外部條件外，還與擔保機構自身功能和內部管理密切相關。在我國現階段

2、，國家關于信用擔保的法律法規(guī)不健全，缺乏相應的社會信用制度，擔保機構運作模式、經營經驗還有待探索，特別是擔保專業(yè)人才的極度缺乏，導致我國擔保行業(yè)面臨十分嚴峻的風險形勢，防范和化解風險是我國擔保機構生存與發(fā)展的核心問題。本文擬從擔保機構業(yè)務經營和風險管理的實際出發(fā)，采用理論分析和實證研究的方法，探討擔保機構在擔保風險管理過程中控制擔保風險的措施和實踐，為完善擔保機構風險管理模式提供借鑒。全文共分四章： 第一章介紹我國商業(yè)性擔保機構

3、的發(fā)展以及相關的風險管理理論。由于目前國內信用制度建設滯后、商業(yè)性擔保對象風險較大、風險收益不對稱、缺乏有效的風險控制手段和分散風險的制度安排以及擔保行業(yè)人才缺乏等現象存在，商業(yè)性擔保機構在經營中承擔著巨大的風險，擔保機構必須重視擔保業(yè)務的風險管理。而風險管理理論對風險的管理有著基本的程序和一般方法。風險管理的基本程序包括：風險識別、風險測算、風險評價、風險控制和效果評價等環(huán)節(jié)。風險處理的一般方法包括：回避、自留、預防、分化和轉嫁等。

4、 第二章介紹了商業(yè)性擔保機構業(yè)務風險管理的制度設計。本章首先介紹了擔保機構組織架構設立的依據及原則，其次通過對擔保機構組織架構的設計，明確各部門的職能劃分和人員配置，最后介紹了擔保機構業(yè)務流程及業(yè)務風險管理制度，通過對組織架構的設計及建立完善的業(yè)務風險管理四級審核制度，從而增加了操作過程中的透明度和責任心，避免了可能產生的不正當行為。 第三章介紹了商業(yè)性擔保機構業(yè)務風險的分析管理與案例研究。完整的業(yè)務風險管理包括三個階段：

5、項目的受理、項目的審查與決策、項目的實施和監(jiān)管。這三個階段都存在著風險的可能性，必須同等重視，不可偏廢。因此，結合風險管理的基本程序，本章對三個環(huán)節(jié)的實踐操作如何進行風險管理和風險分析做進一步的剖析，同時通過結合案例分析闡述了業(yè)務風險管理中對風險控制措施的組合和應用。企業(yè)情況錯綜復雜，風險表現形式也大多不同，風險的不確定因素較多，擔保機構應根據具體項目的風險特性，采取風險回避、風險抑制、風險轉移、風險分散等控制措施，并加以組合應用，以達

6、到防范風險的目的。 第四章總結本文的主要結論并提出在實踐操作中防范風險的幾項措施。作者認為，擔保機構防范風險的通常做法是從內部和外部兩方面做起。擔保風險的內部控制必須完善內部風險管理制度。即建立合理的組織架構，完善各部門的職能劃分和人員配置并建立相應的業(yè)務風險四級審核制度。擔保風險的外部防范應通過對擔保機構業(yè)務風險管理流程的剖析，結合風險回避、風險抑制、風險分散、風險轉移、風險補償等風險處理方法并根據具體擔保項目的風險情況和程度