商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、擔(dān)保行為自古就有，可是擔(dān)保行業(yè)卻是這幾年才誕生的一個(gè)新生事物。信用擔(dān)保是銀行信用和商業(yè)信用的集合體，是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的以“信用”為中心的中介活動(dòng)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)是為社會(huì)(公司、個(gè)人、政府)提供信息服務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)金融性商業(yè)機(jī)構(gòu)，因而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用增級(jí)、信用擔(dān)保和擔(dān)保倍數(shù)放大功能決定了它的高風(fēng)險(xiǎn)特征。信用擔(dān)保行業(yè)是國(guó)際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)除來源于擔(dān)保對(duì)象和外部條件外，還與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身功能和內(nèi)部管理密切相關(guān)。在我國(guó)現(xiàn)階段

2、，國(guó)家關(guān)于信用擔(dān)保的法律法規(guī)不健全，缺乏相應(yīng)的社會(huì)信用制度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)還有待探索，特別是擔(dān)保專業(yè)人才的極度缺乏，導(dǎo)致我國(guó)擔(dān)保行業(yè)面臨十分嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的核心問題。本文擬從擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際出發(fā)，采用理論分析和實(shí)證研究的方法，探討擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理過程中控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的措施和實(shí)踐，為完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理模式提供借鑒。全文共分四章： 第一章介紹我國(guó)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)

3、的發(fā)展以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論。由于目前國(guó)內(nèi)信用制度建設(shè)滯后、商業(yè)性擔(dān)保對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)較大、風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段和分散風(fēng)險(xiǎn)的制度安排以及擔(dān)保行業(yè)人才缺乏等現(xiàn)象存在，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須重視擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。而風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理有著基本的程序和一般方法。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)處理的一般方法包括：回避、自留、預(yù)防、分化和轉(zhuǎn)嫁等。

4、 第二章介紹了商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度設(shè)計(jì)。本章首先介紹了擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)設(shè)立的依據(jù)及原則，其次通過對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)，明確各部門的職能劃分和人員配置，最后介紹了擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過對(duì)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)及建立完善的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理四級(jí)審核制度，從而增加了操作過程中的透明度和責(zé)任心，避免了可能產(chǎn)生的不正當(dāng)行為。 第三章介紹了商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析管理與案例研究。完整的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理包括三個(gè)階段：

5、項(xiàng)目的受理、項(xiàng)目的審查與決策、項(xiàng)目的實(shí)施和監(jiān)管。這三個(gè)階段都存在著風(fēng)險(xiǎn)的可能性，必須同等重視，不可偏廢。因此，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序，本章對(duì)三個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)踐操作如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分析做進(jìn)一步的剖析，同時(shí)通過結(jié)合案例分析闡述了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組合和應(yīng)用。企業(yè)情況錯(cuò)綜復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式也大多不同，風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素較多，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特性，采取風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散等控制措施，并加以組合應(yīng)用，以達(dá)

6、到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。 第四章總結(jié)本文的主要結(jié)論并提出在實(shí)踐操作中防范風(fēng)險(xiǎn)的幾項(xiàng)措施。作者認(rèn)為，擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的通常做法是從內(nèi)部和外部?jī)煞矫孀銎?。?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制必須完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度。即建立合理的組織架構(gòu)，完善各部門的職能劃分和人員配置并建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)審核制度。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的外部防范應(yīng)通過對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的剖析，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)處理方法并根據(jù)具體擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況和程度