中國商業(yè)銀行資本金問題研究.pdf

1、一、選題背景 中國銀行業(yè)的改革目前正處于關(guān)鍵時期，在這一緊要關(guān)頭，我國開始實施新的銀行資本管理辦法，要求各商業(yè)銀行在2007 年1 月1 日前達到8％的最低資本充足率。從各方的重視程度可以看出，對銀行資本的約束將在我國銀行改革的歷程中起到至關(guān)重要的作用。 西方銀行業(yè)很早以來便對銀行資本高度重視，監(jiān)管部門也將資本充足率納入監(jiān)管體系，至20 世紀(jì)80 年代后期，為保證國際銀行業(yè)的公平競爭，西方國家達成了巴塞爾協(xié)議。我國銀行業(yè)

2、，歷史上由于經(jīng)濟體制的原因，對銀行資本不夠重視，對銀行資本的監(jiān)管雖有規(guī)定，但無法落實。隨著經(jīng)濟體制改革的深入，銀行業(yè)的變革也迫在眉睫，觸目驚心的不良貸款，侵蝕了大量的銀行資本。為建立一穩(wěn)健的金融體制，我國目前迫切需要補充銀行資本，并促使銀行業(yè)建立一長效的資本管理體制。在這一背景下，本文主要研究中國銀行業(yè)目前資本困境的成因是什么，以及如何補充資本及建立長效的資本管理體制。 二、研究方法與邏輯結(jié)構(gòu)本文在列舉大量數(shù)據(jù)及案例的基礎(chǔ)上，主

3、要采用定性的研究方法。 邏輯結(jié)構(gòu)：全文共分四章，第一章對銀行資本的基本理論進行了闡述；第二章介紹國外銀行資本金的狀況，重點對美、日、韓三國銀行業(yè)應(yīng)對資本困境的措施進行了敘述；第三章介紹中國銀行業(yè)資本金的狀況，重點分析我國銀行業(yè)資本金現(xiàn)狀、成因及目前的困難；第四章提出了解決我國銀行資本問題的整體性思路，以及當(dāng)前應(yīng)采取的措施。 三、主要觀點及結(jié)論： 1 銀行資本的作用在于保護存款人及納稅人的利益，多數(shù)研究證明：市場約

4、束與政府監(jiān)管能夠使銀行資本起到上述作用。 2. 在資本困境時期，美、日、韓銀行業(yè)采取各種措施提高資本充足率，各國措施重點不同，取得效果也不一樣；近十年來，由于盈利狀況較好，西方銀行主要依靠內(nèi)部積累來補充資本。 3. 我國銀行業(yè)資本金嚴(yán)重不足，根本原因在于缺乏外部約束：由于政府隱性擔(dān)保，造成市場約束弱化；由于政府追求自身利益，造成對銀行資本的監(jiān)管不到位。 資本不足的直接原因在于貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重較高、貸款資產(chǎn)增長

5、過快以及資本補充不足，其中資本補充不足的原因主要在于壞賬率過高、資本外部補充來源較少。 4. 當(dāng)前資本補充的困難主要有：需補充的資本存量太大；銀行資產(chǎn)增長過快； 銀行盈利能力弱，內(nèi)部補充不足；資本外部來源較少，且渠道不暢。 5. 解決我國銀行資本金問題的整體性思路包括：建立對銀行資本的外部約束機制、提高銀行業(yè)盈利能力、降低銀行風(fēng)險。其中，最主要的是建立外部約束機制，主要包括：政府資本退出銀行業(yè)、建立存款保險制度、

6、加強銀行監(jiān)管、強化信息披露及完善資本市場。 6. 當(dāng)前，為提高資本充足率，建議政府取消銀行營業(yè)稅、對專項準(zhǔn)備免繳所得稅；建議銀行部門調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高利潤留存比率并積極從外部籌集資本。由于資本缺口較大，外部籌集資本才是最有效的途徑，根據(jù)解決銀行資本問題的整體思路，應(yīng)當(dāng)積極引進民間資本及國外資本。 四、創(chuàng)新與不足本文創(chuàng)新之處在于： 1. 對國外銀行業(yè)應(yīng)對資本困境的措施進行了歸納； 2. 對我國銀行資本困境的