備用金管理辦法

1、1備用金管理辦法備用金管理辦法第一章第一章總則第一條為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)現(xiàn)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用公司及所屬的各級(jí)內(nèi)部核算單位和報(bào)賬單位（含基層收費(fèi)所、隧道所、服務(wù)區(qū)）。第三條本辦法所稱備用金是指用于單位日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金。第四條公司各級(jí)單位出納人員負(fù)責(zé)保管本單位備用金，辦理備

2、用金的領(lǐng)取、核銷手續(xù)；職能部門如需存放備用金，要指定專人負(fù)責(zé)保管；單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位備用金的安全和使用負(fù)責(zé)。第五條公司各級(jí)備用金領(lǐng)用單位出納人員和備用金管理人員應(yīng)當(dāng)完整、真實(shí)地記錄備用金的收支和核銷情況，所屬財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第二章第二章備用金的申領(lǐng)備用金的申領(lǐng)第六條備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量（具體由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部核定）核定。第七條備用金的申領(lǐng)程序：3（一）用

3、款人在支出發(fā)票上簽字（涉及到實(shí)物保管的，必須同時(shí)有簽收人），并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)用報(bào)銷表》，載明支出項(xiàng)目、單據(jù)張數(shù)和金額等。（二）單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。（三）出納人員審核原始憑證的真實(shí)性、完整性。（四）出納人員支付現(xiàn)金。（五）出納人員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金支付的情況進(jìn)行序時(shí)登記，做到日清月結(jié)、帳款相符。序時(shí)帳簿由單位自行購(gòu)買。第四章第四章備用金的核銷備用金的核銷第十三條各單位出納人員應(yīng)當(dāng)定期與所屬財(cái)務(wù)部門辦理備用金的核銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門定

4、期進(jìn)行對(duì)帳，確保帳實(shí)相符。第十五條財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)會(huì)制度、單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法以及預(yù)算科目和資金使用計(jì)劃，審核已支付備用金的原始憑證。對(duì)不真實(shí)、不符合法律、法規(guī)和規(guī)章制度的原始憑證以及超預(yù)算的支出不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)予扣留，并及時(shí)向本級(jí)單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度更正、補(bǔ)充。第十六條每