備用金管理制度

1、備用金管理制度一、總則1.為了加強公司備用金的管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制訂本制度。2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。二、備用金借款和報銷手續(xù)1.工作人員需臨時借用備用金時，先到財務

2、部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2.借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回財

3、務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。三、備用金的管理1.因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備

4、用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設“備用金登記簿”，記錄各種零星支出。2.財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。3.借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。4.跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。四、附則1.本制度未盡事宜，按慣例或會計一般處理原則辦理。2.本