備用金管理ok

1、神馬集團有限責任公司神馬集團有限責任公司第十二十二章財務(wù)財務(wù)管理管理第二節(jié)第二節(jié)付款管理付款管理索引號索引號財務(wù)財務(wù)管理管理00003主題主題版本號版本號生效日期生效日期修改修改日期日期編制單位編制單位核準者核準者1200200242431備用金管理備用金管理作廢日期作廢日期作廢執(zhí)行人作廢執(zhí)行人123－2－2－1備用金管理備用金管理1范圍范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理2控制目標控制目標2.1確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保

2、證資金使用的計劃性，提高資金使用效率2.2確保所有的備用金都在個人限額內(nèi)，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險2.3確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄3主要控制點主要控制點3.1各部門按權(quán)限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2費用會計審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；是否在資金計劃內(nèi)，是否在部

3、門預(yù)算內(nèi)。不在資金計劃和預(yù)算內(nèi)的借款單予以退回3.3費用會計查詢財務(wù)系統(tǒng)個人備用金明細，審核借款累計金額是否在個人備用金限額內(nèi)3.4會計主管核對備用金申請單和支付憑證，確認支付憑證金額是否正確神馬集團有限責任公司神馬集團有限責任公司第十二章第十二章財務(wù)管理財務(wù)管理第二節(jié)第二節(jié)付款管理付款管理索引號索引號財務(wù)管理財務(wù)管理003003123－2－2－3步驟步驟涉及部門涉及部門步驟說明步驟說明1相關(guān)部門各部門借款人員按照借款人、借款用途、借款

4、金額、經(jīng)辦人填寫備用金申請單，并附相關(guān)支持文件報部門經(jīng)理審批。2部門經(jīng)理部門經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作計劃、資金計劃審核備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款。將不同意的備用金申請單退回借款人；將超出審批權(quán)限的備用金申請單報主管副總審批。3主管副總主管副總審批超出部門經(jīng)理審批權(quán)限的備用金申請單，確定是否同意借款，將不同意的備用金申請單退回借款人。4財務(wù)部費用會計費用會計依據(jù)資金計劃審核備用金

5、申請單的必要性、合理性，金額是否需要，是否經(jīng)過相關(guān)程序?qū)徟鞒绦虻膶徟欠裨谝?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，是否在資金計劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)，將不在資金計劃內(nèi)和超部門預(yù)算的備用金申請單退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門工作計劃及資金計劃管理流程的規(guī)定程序辦理資金計劃。5財務(wù)部費用會計費用會計查詢財務(wù)系統(tǒng)個人備用金明細帳，審核累計借款金額是否在個人備用金限額內(nèi)，確定是否給予預(yù)支。將不在個人備用金預(yù)算內(nèi)或資金計劃內(nèi)的備用金申請單返回1修改，費用會計根據(jù)審核