備用金管理制度

1、備用金管理制度和用金管理制度和財務報銷財務報銷制度制度第一章第一章總則總則1.為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。2.本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。3.本制度適用對象為公司總經理及以下人員，總經理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。第二章第二章備用金借支程序用金借支程序1.公司員工

2、因公出差，為保證公司業(yè)務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借一定數(shù)額的備用金。2.備用金借支程序：借款人因公出差應填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。3.備用金借款人須在公司業(yè)務完畢后5個工作日內到財務部

3、結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。4.借款單是財務賬務處理的依據之一，是業(yè)務發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還。5.備用金是為保證公司業(yè)務需要而設，因私不得借支備用金。第三章第三章費用報銷報銷程序程序1.費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章

4、規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核出納根據復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據，借款單不予退回。2.對原始票據的要求：⑴、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；業(yè)務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經理簽字批準。1.出差是指公司人員受

5、公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據本制度的規(guī)定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差伙食補貼。2.公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。3.公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相

6、應標準報銷出差費用。4.員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。5.出差住宿費報銷，在標準以內據實報銷。職務住宿（元∕天）餐費（元∕天）一般職員主管，經理級別6.住宿費，交通費，伙食費按規(guī)定標準之內憑票報銷。7.出差人員帶車出差且當天不能返回的，每天住宿、生活補貼按一般員工標準執(zhí)行。第九章第九章業(yè)務業(yè)務招待招待費標費標準1.業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發(fā)生的費用。2

7、.各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，部門需安排接待工作餐的，須經部門經理批準由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。3.招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應附有業(yè)務事由、具體人數(shù)、時間、地點、批準領導等。第十章第十章辦公費標費標準1.辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行控制與管理。2.各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、