萬科集團工程結算復核實施細則

1、萬科企業(yè)股份有限公司程序文件編號VKCW0324名稱萬科集團工程結算復核實施細則版本A0第1頁共6頁編制劉石磊修改胡宏審核王文金批準劉愛明生效期2003年7月1日第1頁共6頁萬科集團工程結算復核實施細則萬科集團工程結算復核實施細則1.目的目的為加強萬科集團所屬各房地產公司工程預結算的規(guī)范化管理，避免和減少結算過程中的錯漏，提高工程結算質量，制定本工作實施細則。2.范圍范圍本管理辦法適用于萬科集團所屬各房地產公司成本管理人員。3.職責職責

2、集團財務部成本審算中心負責本細則的制定、修改、解釋、指導、監(jiān)督檢查。集團所屬各房地產公司從事工程結算復核及其他有關責任人員負責貫徹執(zhí)行本管理辦法。4.復核方法與過程控制復核方法與過程控制4.1.4.1.有關概念有關概念4.1.1.本實施細則中的工程結算是指土建、安裝、社區(qū)管網、園林建造、室內外高級裝修等建造工程的結算。4.1.2.本實施細則中的結算復核是指針對已完成初步審核的結算書，進行工程造價的再確認的過程。4.1.3.本實施細則中的

3、已復核項目是指項目單價已核準，且項目工程量經復核人全面核驗或抽查后確認的項目。4.2.4.2.工程結算復核原則工程結算復核原則4.2.1.廉潔公正原則廉潔公正原則:工程結算復核工作中，應始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，不應將私人情感帶入工作中。應廉潔嚴明、公正、客觀地進行復核工作。4.2.2.準確高效原則準確高效原則:工程結算復核工作是在工程結算初步結果已產生的情況下開展的，也是工程結算

4、數據產生的最后一關。要求以極高的準確性和高效性來完成。4.2.3.可復查性原則可復查性原則:工程結算復核工作應保存好真實、完善的工程資料、復核期萬科企業(yè)股份有限公司程序文件編號VKCW0324名稱萬科集團工程結算復核實施細則版本A0第3頁共6頁編制劉石磊修改胡宏審核王文金批準劉愛明生效期2003年7月1日第3頁共6頁宜抽查復核，舉一反三。工程造價較大的項目如土建中的垂直運輸費、防水單價、安裝中的主材與設備費、綠化中的苗木價格等應重點復核

5、，而對造價影響不大的項目如安裝中的油漆工程等則一般性復核。4.5.4.5.復核工作量的基本要求復核工作量的基本要求單價的復核要求單價的復核要求工程量的復核要求工程量的復核要求除造價小于3000元的子項單價可選擇復核，其余各子項的單價均要求復核確認挑選單價高、總價大的子項的工程量的復核，復核的子項數量占總數量的比例≥30%，且滿足本《細則》中4.7.4條的要求備注：對子項工程量的全面核驗或抽查后確認，均視為工程量已復核。4.6.4.6.復

6、核工作時間要求：復核工作時間要求：復核工作內容是以對比、抽查為主，要求高效而準確。復核工作的持續(xù)時間應控制在初審時間跨度的15內，例如：初審歷時15個工作日，則復核工作應在3個工作日內完成。如發(fā)現初審結果有重大錯漏，則持續(xù)時間可視情況順延。4.7.4.7.復核工作的過程控制復核工作的過程控制4.7.1.對工程資料的復核對工程資料的復核①、針對工程資料完整性的復核。工程資料包括：?經初步審核的結算書（含工程量計算底稿）；?工程合同（包括合