工業(yè)企業(yè)會計做賬流程_第1頁
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1、工業(yè)企業(yè)會計做賬流程工業(yè)企業(yè)會計做賬流程AA做賬流程做賬流程:收集單據(jù)-->整理單據(jù)-->填寫憑證-->匯總憑證-->登賬-->結(jié)賬報稅流程:上月末發(fā)票認(rèn)證-->本月金稅卡抄稅-->本月IC卡報稅-->本月增值稅申報BB1、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)帳、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3、月末,編制計提、結(jié)轉(zhuǎn)的記賬憑證。4、對所有記賬憑證編制記賬憑證匯總表。5、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。6、結(jié)帳、對帳

2、。7、編制會計報表。8、定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。CC一、大致流程:1、根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制記賬憑證匯總表5、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。6、期末,根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。二、具體內(nèi)容:1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人

3、簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等

4、,有稅務(wù)決定。3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額所得稅稅率,然后做記賬憑證,借工業(yè)企業(yè)會計分錄流程工業(yè)企業(yè)會計分錄流程1、采購原材料采購原材料借:原材

5、料中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇.中國會計網(wǎng)(.cn)主辦.m8i6應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇.中國會貸:銀行存款bbs..cny|.v#|%p(g3KMqb7K“K6Q7c制造費用A借:應(yīng)付職工薪酬工資貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)^0F9I]9#M]6、平時車間費用平時車間費用bbs..cn#Ui#|4Uuf7、月末結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)轉(zhuǎn)借:生產(chǎn)成本貸:制造費用8、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品借

6、:生產(chǎn)成本貸:庫存商品中國會計社區(qū)會計注冊會計師會計論壇會計社區(qū)8M9t)j$jZ3wG2w.Q9、銷售商品銷售商品借:銀行存款(應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù))貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅銷項稅額1010、結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本借:主營業(yè)務(wù)成本中國會計社區(qū)會計注冊會計師會計論壇會計社區(qū)S)s)k“j(N9[h0_貸:庫存商品GG“g$U$J[1111、計交稅金計交稅金借:營業(yè)稅金及附加中國會計社區(qū)會計注冊會計師會計論壇會計社區(qū)(

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