資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法

1、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法第一章總則第一條為全面準(zhǔn)確地識別、反映和監(jiān)督資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理與處置，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2004]4號）、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號），特制定本辦法。第二條本辦法所指資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。第三條評估資產(chǎn)質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱

2、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法），按照風(fēng)險(xiǎn)程度將資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良資產(chǎn)。第四條資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)堅(jiān)持以下原則：（一）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類要以資產(chǎn)價(jià)值的安全程度為核心，合理評估資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際價(jià)值。（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)堅(jiān)持全面性原則，通過風(fēng)險(xiǎn)分類，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量的實(shí)際狀況。（三）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)堅(jiān)持動態(tài)性原則，定期認(rèn)定、及時(shí)調(diào)整，根據(jù)影響資產(chǎn)質(zhì)量的因素的變化，及時(shí)調(diào)整對資產(chǎn)的分類。第五條通過資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)

3、到以下目標(biāo)：（一）揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)的質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)對資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理；（三）為判斷資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第六條本辦法適用范圍為公司自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)，貸款業(yè)務(wù)資產(chǎn)可參照執(zhí)行。（四）備忘錄、分析報(bào)告：包括還款記錄、還息記錄、催收等合法的時(shí)效中斷記錄；各種對交易對手的跟蹤檢查情況和定期的分析報(bào)告，交易對手的業(yè)務(wù)前景信息、行業(yè)總體趨勢信息等

4、。（五）與其他金融機(jī)構(gòu)往來、與其他債權(quán)人的往來信函等。（六）破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、注銷證明文件等資料（七）其他可以證明資產(chǎn)價(jià)值的資料。第十三條風(fēng)險(xiǎn)控制委員會對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果做出最終認(rèn)定。第三章貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類第十四條貸款分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。第十五條公司貸款分類標(biāo)準(zhǔn)參照中國銀監(jiān)會頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）具體條款。第十六條對貸款期限在一年

5、（不含）以上的中長期貸款應(yīng)根據(jù)對應(yīng)項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)情況，對中長期貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況實(shí)施動態(tài)調(diào)整、實(shí)時(shí)監(jiān)控。（一）對于處在建設(shè)期的中長期貸款，如果項(xiàng)目逾期未開工，或是超過原定建設(shè)期未建成完工的，要充分考慮逾期時(shí)間長短對貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況立即進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。逾期時(shí)間較短并未產(chǎn)生不良影響或者不良影響后果可以消除的，應(yīng)至少劃為關(guān)注類；逾期時(shí)間較長，對貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不良影響的，應(yīng)至少劃為次級類。（二）對于完成達(dá)產(chǎn)期的中長期貸款，需要