餐飲公司財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度（內(nèi)部資料，切忌復(fù)?。?為適應(yīng)公司發(fā)展與經(jīng)營的需要，規(guī)范和加強公司財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、及其他相關(guān)規(guī)定，并遵循《湖南友誼阿波羅商業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度》的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的實際，制定本制度。第一章第一章公司公司基本會計政策基本會計政策一、公司會計確認(rèn)、計量和報告以持續(xù)經(jīng)營為前提。二、公司以公歷年劃分會計期間，即每年的1月1日至12月31日，分月結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。會計期間分為年

2、度和中期，中期具體為月度、季度、半年度。三、公司以民幣為記賬本位幣。四、公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進行會計確認(rèn)、計量和報告，采用借貸記賬法進行記賬。五、公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本進行計量。公司采用先進先出法確定發(fā)出存貨的實際成本。六、公司對應(yīng)收款項采用備抵法核算壞賬損失，年未按個別認(rèn)定法和賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計提比例如下：1年以內(nèi)：不計提；12年：20%，23年：40%，34年：60%，45年：80%，5年以

3、上：100%七、公司現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。八、公司對固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，其殘值率均為3%；對低值易耗品、包裝物和物料用品在領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法。第二章、資金管理一、現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金使用范圍一、現(xiàn)金使用范圍財務(wù)管理制度（內(nèi)部資料，切忌復(fù)印）3交會計進行賬務(wù)處理，會計在登記本上簽收；五、五、公司的現(xiàn)金管理必須做到五不準(zhǔn)：公司的現(xiàn)金管理必須做到五不準(zhǔn)：1、

4、不準(zhǔn)白條抵庫；2、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票變相套現(xiàn)；3、不準(zhǔn)將單位收入以個人名義儲蓄；4、不準(zhǔn)保留賬外公款和私設(shè)小金庫；5、不準(zhǔn)以任何名義坐支銷貨款，現(xiàn)金管理必須堅持兩條線；六、備用金制度六、備用金制度：1、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金（備用金）由使用部門提出申請，由財務(wù)部審核，報總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理同意，方可辦理借支手續(xù)。2、根據(jù)業(yè)務(wù)需要，各使用人員定額如下：七、代金券管理七、代金券管理1、公司代金券由行政部負(fù)責(zé)聯(lián)系統(tǒng)一制作，制作前需報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、公司