中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議風險緩釋處理指引

1、1商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引第一章第一章總則總則第一條為準確計量信用風險緩釋工具風險抵補作用，規(guī)范商業(yè)銀行信用風險緩釋工具的管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條本指引所稱信用風險緩釋是指商業(yè)銀行運用合

2、格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。第四條信用風險緩釋應遵循以下原則：（一）合法性原則。信用風險緩釋工具應符合國家法律規(guī)定，確保可實施。（二）有效性原則。信用風險緩釋工具應手續(xù)完備，確有代償能3風險暴露未采用信用風險緩釋的資本要求。（六）商業(yè)銀行應制定明確的內(nèi)部管理制度、審查和操作流程，并建立相應的

3、信息系統(tǒng)，確保信用風險緩釋工具的作用有效發(fā)揮。（七）商業(yè)銀行應披露信用風險緩釋的政策、程序和作用程度，抵質(zhì)押品的主要類型、估值方法，保證人類型、信用衍生工具交易對手類型及其資信情況，信用風險緩釋工具的風險集中度情況，信用風險緩釋工具覆蓋的風險暴露等。第二章第二章合格抵合格抵質(zhì)押品押品第六條合格抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品。采用初級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行，合格抵質(zhì)押品按照本指引附件1規(guī)定的范圍執(zhí)