中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見

1、中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》（以下簡(jiǎn)稱新資本協(xié)議）。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實(shí)施將推動(dòng)銀行監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步，強(qiáng)化市場(chǎng)約束的有效性，增強(qiáng)國(guó)際銀行體系的安全性。鑒于

2、此，巴塞爾委員會(huì)積極推動(dòng)新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)的實(shí)施，近百個(gè)國(guó)家地區(qū)明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議。為穩(wěn)步推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議，提升資本監(jiān)管的有效性，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)定性，制定本指導(dǎo)意見。一、實(shí)施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義一、實(shí)施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義（一）實(shí)施新資本協(xié)議為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了動(dòng)力和工具。新資本協(xié)議允許采用的高級(jí)資本計(jì)量方法是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革，代表了國(guó)際

3、化大銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、重組風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化和精細(xì)化，及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為理性化，推動(dòng)銀行業(yè)可持續(xù)和科學(xué)發(fā)展。（二）實(shí)施新資本協(xié)議是提升我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。我國(guó)加入WTO過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)；在中長(zhǎng)期內(nèi)，我國(guó)大型商業(yè)銀行也將走出國(guó)門謀求國(guó)際化

4、發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議，將有助于引導(dǎo)這些銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立與此相關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制、資本配置機(jī)制及績(jī)效考核機(jī)制，盡快縮小與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距，通過(guò)機(jī)制建設(shè)鞏固并發(fā)展來(lái)之不易的改革成果，爭(zhēng)取在未來(lái)的銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，真正實(shí)現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。（三）實(shí)施新資本協(xié)議是增強(qiáng)銀行監(jiān)管有效性的必然要求。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)

5、雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行監(jiān)管手段有效性日趨下降，監(jiān)管當(dāng)局不應(yīng)再滿足于事后查找問(wèn)題的根源，應(yīng)致力于事前發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行管理方面的漏洞，并順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，進(jìn)一步鼓勵(lì)市場(chǎng)創(chuàng)新。新資本協(xié)議重視對(duì)銀行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合評(píng)估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了靈活的監(jiān)管思想，將促使商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)交流與互動(dòng)，這與銀監(jiān)會(huì)“原則導(dǎo)向”的監(jiān)管思路是一致的，對(duì)于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。二、實(shí)施新資本協(xié)議的目

6、標(biāo)和原則二、實(shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo)和原則（一）實(shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施新資本協(xié)議，借鑒先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，盡快縮小與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距，增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進(jìn)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。（二）實(shí)施新資本協(xié)議的原則。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國(guó)銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施新資本協(xié)議的條件

7、，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1.分類實(shí)施的原則。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、國(guó)際化程度等方面差異很大。因此對(duì)不同銀行應(yīng)區(qū)別對(duì)待，不要求所有銀行都實(shí)施新資本協(xié)議。對(duì)于為數(shù)眾多的中小銀行來(lái)說(shuō)，宜采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，1.商業(yè)銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評(píng)估程序，設(shè)立內(nèi)部資本目標(biāo)，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督、健全的資本評(píng)估、全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

8、、監(jiān)測(cè)報(bào)告體系、內(nèi)部控制檢查五個(gè)方面。2.商業(yè)銀行資本應(yīng)覆蓋所面臨的全部實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。除第一支柱包括的風(fēng)險(xiǎn)以外，商業(yè)銀行還應(yīng)該至少審慎評(píng)估以下三類風(fēng)險(xiǎn)：一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；三是銀行的外部環(huán)境因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。3.銀監(jiān)會(huì)將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗(yàn)證商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和資本評(píng)估程序的穩(wěn)健性，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及資本充足水平。在

9、此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)將采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施，促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。（五）市場(chǎng)約束1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露的適當(dāng)性。2.商業(yè)銀行應(yīng)披露與資本充足率計(jì)算相關(guān)的所有重要信息，方便市場(chǎng)參與者對(duì)資本計(jì)量審慎性進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)市場(chǎng)約束的有效性。五、實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表五、實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表（一）銀監(jiān)會(huì)將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本

10、協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。（二）銀監(jiān)會(huì)將于2009年進(jìn)行定量影響測(cè)算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。（三）新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。（四）商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請(qǐng)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行

11、的申請(qǐng)。（五）其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。（六）其他商業(yè)銀行自2010年底開始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。六、推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施的主要措施六、推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施的主要措施實(shí)施新資本協(xié)議是技術(shù)復(fù)雜、政策性強(qiáng)、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行，特別是高級(jí)管理層人員應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議及其影響

12、的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)緊迫意識(shí)，加強(qiáng)合作，扎實(shí)做好實(shí)施新資本協(xié)議的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。（一）加強(qiáng)對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協(xié)議銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)高度重視新資本協(xié)議實(shí)施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的新資本協(xié)議實(shí)施項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)（或指定專門部門負(fù)責(zé)），統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實(shí)施工作，配備必要的資源，確保各項(xiàng)準(zhǔn)備工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)新資本協(xié)

13、議實(shí)施規(guī)劃及有關(guān)重大政策的審批，定期聽取高級(jí)管理層的匯報(bào)，對(duì)實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)有關(guān)新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作方案的設(shè)計(jì)及組織實(shí)施，深入了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的實(shí)際運(yùn)作，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃。實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法，涉及到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的改進(jìn)、業(yè)務(wù)流程的重組和風(fēng)險(xiǎn)文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點(diǎn)地有序推進(jìn)。新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)