干股股東和隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任

1、掛名股東，干股股東和隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任（股東必看）掛名股東，干股股東和隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任（股東必看）一、干股股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任“干股”是一種俗稱，干股股東是指不實(shí)際出資或用勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)等不符合《公司法》規(guī)定出資形式的要素出資，而占有公司一定比例的股權(quán)的股東。(一)干股股東的表現(xiàn)形式1不登記注冊的影子股東在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，一些國家公務(wù)人員利用自己職務(wù)上的便利條件，以及一些不愿公開身份，但卻掌控公

2、司資源，或?qū)镜慕?jīng)營活動(dòng)有重大影響的自然人或法人，采取不投入出資而占有公司股權(quán)。其所占有股權(quán)的出資并未體現(xiàn)在公司登記備案的工商材料中，也未體現(xiàn)在公司的股東名冊中，而是以他人名義占有公司股權(quán)，或干脆用另外的文字載體、口頭協(xié)議等約定享受企業(yè)收益。這種股權(quán)被人通俗地稱為“干股”。2登記注冊的干股股東與不公開身份的干股股東相對(duì)應(yīng)，有一些自然人或法人雖未對(duì)公司履行出資義務(wù)，但卻通過種種方式登記為公司股東，并取得了公司向股東頒發(fā)的出資證明，也登記

3、在公司的股東名冊，并參與公司的管理及利潤分配。這種不出資但卻取得股東資格的民事主體也被人稱為“干股”股東。在實(shí)踐中，這種干股的表現(xiàn)形式較為多樣，其存在的基礎(chǔ)大致有兩種情形：其一是因腐敗而產(chǎn)生；其二是因交易而產(chǎn)生。(二)干股股東的法律責(zé)任1影子股東的法律責(zé)任影子股東的共性在于既未出資，也未進(jìn)行公開登記。這種共性的法律后果是無論其股權(quán)取得的原因有何不同，其股東資格不會(huì)受到法律保護(hù)。對(duì)于一些在公司的成立或運(yùn)營過程中發(fā)揮重大作用，通過不出資卻享

4、受公司收益的法人或自然人而言，其收益權(quán)隨時(shí)都可能被終止，法律無法以保護(hù)股東資格的名義去保護(hù)其取得收益的權(quán)利。對(duì)于那些利用職權(quán)享有公司收益，這種股無疑是“權(quán)力股”，這種不勞而獲的行為無疑是違法或犯罪行為。如果這種“干股”股東的違法行為符合受賄罪等罪名的構(gòu)成要件，則要受到刑罰的制裁；如果違反了黨紀(jì)、政紀(jì)，則要受到相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。2登記注冊干股股東的法律責(zé)任(二)法律責(zé)任1被借名股東的法律責(zé)任如果有證據(jù)證明經(jīng)登記注冊的股東僅僅是被別人借

5、名而掛名，并未參與公司的治理，未享有過真正的股東權(quán)利，也未履行過股東義務(wù)，那么法律不會(huì)保護(hù)其作為“股東”而應(yīng)享有的權(quán)利。因?yàn)閷?duì)公司履行出資義務(wù)是享有股東權(quán)利的基礎(chǔ)，而并未實(shí)際出資的掛名股東，則不會(huì)享有基于出資而享有的公司知情權(quán)、表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、轉(zhuǎn)讓出資權(quán)、收益權(quán)等股東權(quán)利；相反，在公司資不抵債時(shí)，因?yàn)槠涔蓶|身份已向社會(huì)公示，實(shí)際出資人與掛名股東之間的這種私下借名行為不能對(duì)抗善意第三人，所以掛名股東不但不會(huì)享有股東的權(quán)利，卻存在

6、在其出資范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。2約定掛名的法律責(zé)任因?yàn)榧s定掛名的形式主要體現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律行為中，所以因約定掛名而在實(shí)務(wù)中發(fā)生的糾紛則往往涉及公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力問題。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未進(jìn)行登記而是否影響股東資格的取得，筆者認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后當(dāng)事人的行為狀況來確定，不能簡單肯定或否定。但一般認(rèn)為在各種要件具備的前提下，僅僅未進(jìn)行工商變更登記，應(yīng)當(dāng)肯定其股東資格。根據(jù)我國《合同法》及其解釋的立法精神，只有法律、行

7、政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在登記后生效的，才依此認(rèn)定合同的效力，比如《擔(dān)保法》中關(guān)于抵押權(quán)生效的規(guī)定；否則適用當(dāng)事人合意成立即合同自由原則，只要當(dāng)事人雙方就合同的主要條款達(dá)成一致，或者符合《合同法》第37條規(guī)定的情形，合同即為成立。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議成立的要件應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人合意，與合同是否經(jīng)過工商登記沒有直接關(guān)系。工商登記是國家對(duì)法人進(jìn)行行政管理的一種方式，是社會(huì)公信力的具體體現(xiàn)，這種證權(quán)性登記僅旨在向社會(huì)宣示股東資格的證權(quán)功能，起到對(duì)抗第三人的表面

8、證據(jù)功能，而不具有設(shè)權(quán)性功能。所以，在不違反法律禁止性規(guī)定的前提下，法律同樣不會(huì)保護(hù)約定掛名股東的股東權(quán)利，而已履行受讓對(duì)價(jià)義務(wù)，實(shí)際享有股東權(quán)利并履行股東義務(wù)的受讓方的股東資格則應(yīng)受到法律保護(hù)。三、隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任隱名股東是指為了規(guī)避法律或其他原因，對(duì)公司實(shí)際履行了出資義務(wù)，在公司運(yùn)作過程中也享有股東權(quán)利并承擔(dān)股東義務(wù)，但對(duì)其股東身份并未進(jìn)行工商登記及公司的內(nèi)部記載，而不具備股東資格形式特征的出資人。(一)隱名股東的表現(xiàn)形