公司風險管理辦法

1、XXX有限公司有限公司風險管理辦法風險管理辦法第一章第一章總則總則第一條第一條為建立規(guī)范、有效的風險控制體系，規(guī)范公司風險管理，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本辦法。第二條第二條公司風險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第三條第三條按照公司目標的不同對風險進行分類，公司風險分為：戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財

2、務風險和法律風險。（一）戰(zhàn)略風險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。（二）經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。（三）財務風險：包括財務報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險和舞弊風險。1.財務報告失真風險。沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務會計報告，沒有按規(guī)定披露相關信息，導致財務會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。2.資產(chǎn)安全受到威脅風險。沒有建立或實施相關資

3、產(chǎn)管理制度，導致公司的資產(chǎn)如設備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3.舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找?。（四）法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及有關文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第四條第四條按風險能否為公司帶來盈利機會，風險可分為純粹風險和機會風險。第五條第五條按照風險的影響程度，風險分為一般風險和重要風險。第六條第六條本辦法適用于公司風險管理與控制。第二章第二章風險

4、管理及職責分工風險管理及職責分工第七條第七條公司各部門為風險管理第一道防線；審計監(jiān)察室為風險管理第二道防線；董事會為風險管理第三道防線。第八條第八條公司各部門在風險、控制管理方面的主要職責：（一）公司各部門按照公司內控部門制定的風險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務分工，配合內控項目組識別、分析相關業(yè)務流程的風險，確定風險反應方案。第十六條第十六條確立公司風險管理理念和風險接受程度是公司進行風險評估的基礎。（一）公司風險管理理念是公司如何認知整個

5、經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒樱┲械娘L險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風險管理理念，對于高風險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。（二）風險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度。一般來講，公司可將風險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風險接受程度，整體上講，公司把風險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風險管理態(tài)度，可以接受較低程度的風險發(fā)生。公司的風險接

6、受程度選擇也與公司的風險管理理念保持一致。第十七條第十七條目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。公司必須首先制定目標，在此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險并且采取必要的行動對這些風險實施控制。公司目標包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合規(guī)性目標和財務報告目標四個方面。目標確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃，符合上級監(jiān)管機構的規(guī)定。第十八條第十八條風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕

7、現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、市場教研等識別風險。公司應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險，以便確定相應的風險承受度。（一）公司識別內部風險，應當關注下列因素：1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2.組織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素。3.研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素。4.財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)