商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法逐條解讀

1、附件附件3商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法逐條解讀商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法逐條解讀條文條文解讀解讀第七條（非同業(yè)單一客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對非同業(yè)單非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%10%；對非同業(yè)單；對非同業(yè)單一客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的一客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的15%15%。非同業(yè)單一客戶包括主權實體、中央銀行、公共部門實體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客

2、戶是在無法識匿名客戶是在無法識別資產管理產品或資產證券化產品基礎資產的情況下設置別資產管理產品或資產證券化產品基礎資產的情況下設置的虛擬交易對手。的虛擬交易對手。第八條（非同業(yè)關聯(lián)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對一組非一組非同業(yè)關聯(lián)客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的同業(yè)關聯(lián)客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的20%20%。1、非同業(yè)單一客戶的定義：包括主權實體、中央銀行、公主權實體、中央銀行、公共部門實體、企事業(yè)法人、自共部門實體、企事業(yè)法人

3、、自然人、匿名客戶然人、匿名客戶等。2、此次新規(guī)首次提及了對于首次提及了對于資管產品和資產證券化類產品資管產品和資產證券化類產品的監(jiān)管要求的監(jiān)管要求，要求銀行穿透識別產品背后的底層資產，對所有不使用穿透方法的產品設置“匿名客戶”的虛擬交易對手，視同非同業(yè)單一客戶進行管理（不超過一級資本凈額的15%）。第九條（同業(yè)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對同業(yè)單一客戶同業(yè)單一客戶或集團客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的或集團客戶的風險暴露不得超過一級資本

4、凈額的25%25%。1、同業(yè)客戶指經金融監(jiān)管機構批準設立的金融機構。2、《辦法》針對同業(yè)客戶風險暴露的監(jiān)管要求進行了調整，此前14年同業(yè)127號文的要求為“單家商業(yè)銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%”。相比之下，此次對賬相比之下，此次對賬面同業(yè)風險暴露占比要求提升，面同業(yè)風險暴露占比要求提升，但此前對同業(yè)風險暴露的確認但此前對同業(yè)風險暴露的確認允許扣減

5、質押物，因此由變動允許扣減質押物，因此由變動帶來的口徑變化會低于帶來的口徑變化會低于2525個百分點。百分點。第十條（全球系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求）全球系統(tǒng)重要性銀行之間的風險暴露不得超過一級資本凈額的15%。第十一條（合格中央交易對手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對單一合格中央交易對手清算風險暴露不受本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求約束，非清算風險暴露不得超過一級資本凈額的25%。1、對某些交易主體的風險暴露不受本辦法規(guī)定的大額風險不受本辦法規(guī)定的

6、大額風險暴露監(jiān)管要求約束暴露監(jiān)管要求約束：（一）我國中央政府和中國人民銀行。（二）評級AA（含）以上的用簡化方法計算風險暴露：（一）資產管理產品及資產證券化產品投資余額合計小于資產管理產品及資產證券化產品投資余額合計小于一級資本凈額一級資本凈額5%5%的，商業(yè)銀行可以將所有資產管理產品和資產證券化產品視為一個匿名客戶，將投資余額合計視為對匿名客戶的風險暴露。（二）交易賬簿總頭寸小于交易賬簿總頭寸小于7070億元人民幣且低于總資產億元人民

7、幣且低于總資產10%10%的，可以不計算交易賬簿風險暴露。（三）場外衍生工具賬面價值合計小于總資產場外衍生工具賬面價值合計小于總資產0.5%0.5%且名且名義本金合計小于總資產義本金合計小于總資產10%10%的，可以不計算交易對手信用風險暴露。第二十九條（部門職責）商業(yè)銀行應明確大額風險暴露管明確大額風險暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調各項工作理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調各項工作。具體職責包括：（一）組織各相關部門落實大額風險暴露具體管理職責。（

8、二）制定、修訂大額風險暴露管理制度，提交高級管理層審核。（三）推動大額風險暴露管理相關信息系統(tǒng)建設。（四）持續(xù)監(jiān)測大額風險暴露變動及管理情況，定期向高級管理層報告。（五）確保大額風險暴露符合監(jiān)管要求及內部限額；對于突破限額的情況，及時報告高級管理層。（六）擬定大額風險暴露信息披露內容，提交高級管理層審核。第三十條（管理制度）商業(yè)銀行應根據本辦法制定大額制定大額風險暴露管理制度風險暴露管理制度，并定期評估和修訂。制度內容應至少包括：（一）