新三板掛牌審查一般問題內(nèi)核參考要點(diǎn)

1、新三板掛牌審查一般問題內(nèi)核參考要點(diǎn)（試行）1合法合規(guī)合法合規(guī)1.1股東主體適格股東主體適格＊請(qǐng)主辦券商及律師核查以下事項(xiàng)并發(fā)表相應(yīng)意見：（1）請(qǐng)核查公司股東是否存在或曾經(jīng)存在法律法規(guī)、任職單位規(guī)定不得擔(dān)任股東的情形或者不滿足法律法規(guī)規(guī)定的股東資格條件等主體資格瑕疵問題，并對(duì)公司股東適格性發(fā)表明確意見。（2）若曾存在股東主體資格瑕疵問題，請(qǐng)核查規(guī)范措施是否真實(shí)、合法、有效，以及規(guī)范措施對(duì)公司的影響，并就股東資格瑕疵問題是否影響公司股權(quán)明晰

2、、公司設(shè)立或存續(xù)的合法合規(guī)性發(fā)表明確意見。請(qǐng)公司就相應(yīng)未披露事項(xiàng)作補(bǔ)充披露。1.2出資合法合規(guī)出資合法合規(guī)請(qǐng)主辦券商及律師核查以下事項(xiàng)并發(fā)表相應(yīng)意見：（1）請(qǐng)核查公司歷次出資的繳納、非貨幣資產(chǎn)評(píng)估和權(quán)屬轉(zhuǎn)移情況（如有）、驗(yàn)資情況，并就公司股東出資的真實(shí)性、充足性發(fā)表明確意見。（2）請(qǐng)核查出資履行程序、出資形式及相應(yīng)比例等是否符合當(dāng)時(shí)有效法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)出資程序完備性和合法合規(guī)性發(fā)表明確意見。（3）請(qǐng)核查公司是否存在出資瑕疵，若存在，請(qǐng)

3、核查以下事項(xiàng)并發(fā)表明確意見：①核查出資瑕疵的形成原因、具體情形，出資瑕疵對(duì)公司經(jīng)營或財(cái)務(wù)的影響；②對(duì)公司前述出資瑕疵是否存在虛假出資事項(xiàng)、公司是否符合掛牌條件發(fā)表意見；③核查公司針對(duì)出資瑕疵所采取的規(guī)范措施情況，并對(duì)規(guī)范措施是否履行相應(yīng)程序并合法有效、是否足以彌補(bǔ)出資（1）核查公司是否存在或曾經(jīng)存在股權(quán)代持的情形，若存在，請(qǐng)核查股權(quán)代持的形成、變更及解除情況以及全部代持人與被代持人的確認(rèn)情況，并對(duì)代持形成與解除的真實(shí)有效性、有無糾紛或潛

4、在糾紛發(fā)表意見。（2）核查公司是否存在影響公司股權(quán)明晰的問題以及相關(guān)問題的解決情況，以及公司現(xiàn)有股權(quán)是否存在權(quán)屬爭(zhēng)議糾紛情形。（3）結(jié)合核查的具體事實(shí)情況對(duì)公司是否符合“股權(quán)明晰、股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)”的掛牌條件發(fā)表明確意見。請(qǐng)公司就相應(yīng)未披露事項(xiàng)作補(bǔ)充披露。1.4.2股權(quán)變動(dòng)與股票發(fā)行合法合規(guī)股權(quán)變動(dòng)與股票發(fā)行合法合規(guī)請(qǐng)主辦券商及律師：（1）核查公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否依法履行必要程序、是否合法合規(guī)、有無糾紛及潛在糾紛并發(fā)表明確意見。（