國稅所得稅b類報(bào)表

1、1附件2：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類，2015年版)》及填報(bào)說明中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，類，20152015年版）年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)目行次累計(jì)金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)一、以下由按

2、應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)收入總額1減：不征稅收入2免稅收入3其中:國債利息收入4地方政府債券利息收入5符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益6符合條件的非營利組織收入7其他免稅收入:8應(yīng)稅收入額（1行2行3行）9稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）10按收入總額核定應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額（9行10行）11成本費(fèi)用總額12稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）13應(yīng)納稅所得額的計(jì)算按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額[12行(100%

3、－13行)13行]14稅率（25%）15應(yīng)納所得稅額的計(jì)算應(yīng)納所得稅額（11行15行或14行15行）16減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額17其中：減半征稅18已預(yù)繳所得稅額19應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16行17行19行）20二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額21預(yù)繳申報(bào)時填報(bào)預(yù)繳申報(bào)時填報(bào)是否屬于小型微利企業(yè)：是否屬于小型微利企業(yè)：是

4、□否□所屬行業(yè)：所屬行業(yè)：從業(yè)人數(shù)：從業(yè)人數(shù)：年度申報(bào)時填報(bào)年度申報(bào)時填報(bào)資產(chǎn)總額：資產(chǎn)總額：國家限制和禁止行業(yè)國家限制和禁止行業(yè):是□否□謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：會計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：3填報(bào)說明一、適用范圍

5、本表由實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時使用。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式的納稅人，年度匯算清繳使用本表。二、表頭項(xiàng)目1.“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開業(yè)的，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)。2.“納稅人識別號”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號碼（15位）。3.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅

6、務(wù)登記證件中的納稅人全稱。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說明（一）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算1.本表第1行至第11行由“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填寫。第1行“收入總額”：填寫本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。2.第2行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。3.第3行“免稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。第3行