費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定(2018年版)

1、公司18費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定（費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定（20182018年版）年版）第一章第一章總則總則第一條第一條為加強(qiáng)成本費(fèi)用的管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷，保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，有效防范各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕舞弊行為，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司管理制度，特制定本規(guī)定。第二條第二條本規(guī)定所指的費(fèi)用是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出以及各種耗費(fèi)。第二章第二章基本規(guī)定基本規(guī)定第三條第三條所有費(fèi)用報(bào)銷均應(yīng)遵循公司資金管理及經(jīng)濟(jì)合同

2、管理的基本規(guī)定，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限、審批流程執(zhí)行。嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金支付，對(duì)單項(xiàng)單筆超過(guò)30000元的支出（培訓(xùn)、采購(gòu)等），原則上只能通過(guò)公對(duì)公轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況須書面說(shuō)明原因并經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，才能支付現(xiàn)金。第四條第四條對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的原始憑證要求。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須填制或取得原始憑證，原始憑證是指證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和合法性的各種發(fā)票、合同、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、審批單、裝載單、相關(guān)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)文件資料等。（一）

3、發(fā)票：必須是符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定的發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制或者稅務(wù)監(jiān)制的收款收據(jù)，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)加蓋財(cái)務(wù)專用章，紅章的字跡須清晰完整。不符合規(guī)定的發(fā)票或者不能取得發(fā)票不得報(bào)銷?，F(xiàn)行在用的發(fā)票主要包括：1.增值稅專用發(fā)票（三聯(lián)版、六聯(lián)版）；2.增值稅普通發(fā)票（二聯(lián)版和五聯(lián)版、電子發(fā)票、卷票，發(fā)票代碼調(diào)整為12位）；3.通用機(jī)打發(fā)票（千元版、萬(wàn)元版）；4.通用定額發(fā)票；公司38合同對(duì)應(yīng)等。2、租金發(fā)票須有房屋租賃合同、發(fā)票日期金額應(yīng)與租

4、賃合同吻合。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理甚至公司總經(jīng)理審核簽批，大額發(fā)票須有消費(fèi)清單。（大額發(fā)票是稅務(wù)稽查重大，如果沒有清單，可能會(huì)認(rèn)為虛假消費(fèi)。）4、差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷單內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，所附的車票應(yīng)為去出差地的車票、餐飲、住宿、交通費(fèi)發(fā)票應(yīng)為出差地的發(fā)票、人員和人員名單須與派出的人數(shù)相吻合。5、會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)有會(huì)議通知、會(huì)議議題、參會(huì)人員名單、簽到表等資料，不能有與會(huì)議無(wú)關(guān)費(fèi)用（如旅游費(fèi)）列支。6、運(yùn)費(fèi)及快遞

5、費(fèi)應(yīng)有運(yùn)單和快遞單，起運(yùn)地和運(yùn)達(dá)地必須與運(yùn)單和快遞單相吻合。7、油費(fèi)加油費(fèi)報(bào)銷，報(bào)銷的加油費(fèi)須為本公司車輛，加油費(fèi)總額不能超過(guò)了車輛理論行車的最大油耗量。（三）報(bào)銷單的填寫，必須具備以下內(nèi)容：填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額、附件張數(shù)、經(jīng)辦人簽名，經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批簽字。報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；所有簽名必須中文、全名親筆簽名，如有特殊情況需代簽的，必須在代簽人姓名后面加“代”；報(bào)銷單不得涂改，如有錯(cuò)誤，需要重