江蘇寧滬高速公路股份有限公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究.pdf

1、東南大學(xué)碩士學(xué)位論文江蘇寧滬高速公路股份有限公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究姓名：江濤申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：工商管理指導(dǎo)教師：徐盈之2012-05-15T h e O p t i m i z a t i o no f t h e I n t e r n a lC o n t r o lS y s t e m o f J i a n g s u E x p r e s s w a y C o m p a n yL i m i t e dA B

2、S ’l 。R A C ’I ’A s t h e i n t e r n a l m e c h a n i s m o f s e l f - r e g u l a t i o n a n d s e l f - r e s t r a i n t o f e n t e r p r i s ep r o d u c t i o na n d m a n a g e m e n t a c t i v i t i e s ，t h

3、 e f u n c t i o n sa n d v a l u e o f m a n a g e m e n t o f i n t e r n a lc o n t r o ls y s t e mh a v ed r a wm o r ea n d m o r e a t t e n t i o no f t h ep e o p l e ，a n d i t a l s oh a sa v i t a lr o l ei n

4、t h ee n t e r p r i s em a n a g e m e n t s y s t e m ．S i n c e t h et w e n t y - f i r s tc e n t u r y ，m a n y c o u n t r i e si n t h ew o r dh a v ei s s u e di n s u c c e s s i o n sal o to fn o r ma n d1 a w

5、o fi n t e m a lc o n t r o la n ds t r e n g t h e n e ds u p e r v i s i o no nl i s t e dc o m p a n i e s ．I n t e r n a lc o n t r o lo nt h eb a s i so f t h eC O S Oi n t e r n a lc o n t r o lf r a m e w o r kh a

6、 sb e e ni m p l e m e n t e di nm a n y c o m p a n i e s ．T h eM i n i s t r yo fF i n a n c eo fo u rc o u n t r ye s t a b l i s h e di n t e m a lc o n t r o ls t a n d a r d sc o m m i t t e ei n 2 0 0 6 ，f i v em

7、i n i s t r i e s j o i n t l yi s s u e d t h e “b a s i cn o r m so f i n t e r n a lc o n t r o l ”i n J u n e 2 0 0 8 ，a n d p r o v i d e dt h a t l i s t e d c o m p a n i e sw i l l i m p l e m e n ts i n c eJ u l

8、 y1 ，2 0 0 9a n dn o n - l i s t e dm e d i u m —s i z e de n t e r p r i s e sa r ee n c o u r a g e dt o i m p l e m e n t ．C h i n a ’Si n t e r n a lc o n t r o lt h e o r ya n dp r a c t i c ei su n d e r g o i n gr

9、 a p i dc h a n g e ，i n t h i sc o n t e x tt h ee m p i r i c a ls t u d ya b o u t i n t e r n a lc o n t r o li so fg r e a t s i g n i f i c a n c e ．B a s e do nt h e e x i s t i n g i n t e m a lc o n t r o l s y

10、s t e m o fJ i a n g s u E x p r e s s w a y C o m p a n yL i m i t e d ，t h i sp a p e ra n a l y z e dt h ei m p l e m e n t a t i o np r o c e s s a n dr e s u l t s ，f o u n d o u tt h ee x i s t i n gw e a kp a r t

11、，a n dp r o p o s e dt h e o p t i m i z a t i o ns t r a t e g y o fi n t e m a lc o n t r o l s y s t e mb a s e do nt h el a t e s t “b a s i c n o r m so fi n t e m a lc o n t r o l ”m o d e l s ．T h i sp a p e rc o

12、m m i t e dt oo p t i m i z i n g t h ep r e s e n t s y s t e mt h r o u g h t h ef o l l o w i n g w a y s ：i m p r o v i n g t h ei n t e r n a lc o n t r o le n v i r o n m e n t ，c o n s t r u c t i o n o f r i s k

13、m a n a g e m e n t s t r u c t u r e ，c o n t r o l l i n g a c t i v i t i e s ，s t r e n g t h e n i n gi n f o r m a t i o nm a n a g e m e n t a n dc o m m u n i c a t i o na n de f f e c t i v e s u p e r v i s i o

14、 na n di m p r o v e m e n t ．A n d t h e n t h i sp a p e r s u p p l i e d f u r t h e rs u p p l e m e n t t ot h ee x i s t i n gs y s t e m ，s t r e s s e d t h ei m p o r t a n c e o ft h e c o m p a n yt a r g e t

15、 s y s t e m ，a n de s t a b l i s h e s a n e f f e c t i v em e c h a n i s m t or e a s o n a b l yc a r r yo u te v e n ti d e n t i f i c a t i o n ．T h ei s s u eo f o p t i m i z a t i o no f t h ei n t e m a l c

16、o n t r o ls y s t e mn o to n l yh a s ag u i d i n gr o l en o to n l yf o rJ i a n g s uE x p r e s s w a yC o m p a n y L i m i t e db u t a l s of o r o t h e rs i m i l a rc o m p a n i e s i nC h i n a ，S O t h es

17、 t u d y h a s i t so w nt h e o r e t i c a l a n d p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e ．K e yW o r d s ：J i a n g s u E x p r e s s w a y C o m p a n yL i m i t e d ；I n t e r n a lC o n t r o l ；B a s i cN o r m