均瑤集團材料管理流程制度

1、材料管理流程制度為推動公司實現(xiàn)責任成本制度加強成本管理和控制減少各部門之間的重復(fù)勞動建立一個暢通的作業(yè)流程來規(guī)范、評價、考核各部門之間的業(yè)績，以建立材料管理作業(yè)流程。一、建立材料采購計劃采購部門按照生產(chǎn)部門的年、季、月生產(chǎn)計劃，按照各規(guī)格產(chǎn)品的定額消耗量和現(xiàn)有的材料庫存量，編制年、季、月采購計劃，經(jīng)采購主管審核后，報送財務(wù)部門。二、采購合同的管理采購部門根據(jù)采購計劃，工藝部門提供的供應(yīng)商或原有的供應(yīng)商，簽定采購合同，原則上，每份合同應(yīng)進

2、行評審。具體按ISO9000文件處理。合同的保管經(jīng)過鑒定的合同，采購部門交財務(wù)部一份，并對合同進行歸檔保管，對A類合同一般保存五年，B、C類合同保存三年。三、料的采購流程1、生部門編制請購單生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，編制預(yù)先編號的請購單，經(jīng)生產(chǎn)主管鑒字確認后，送采購部門。請購單一式三聯(lián)，第一聯(lián)生產(chǎn)部門留存，用以備查，第二聯(lián)交采購部門，第三聯(lián)交財務(wù)部門（由采購附送）。2、制訂購單采購部門收到經(jīng)過鑒字的請購單后，經(jīng)采購主管批準，編制預(yù)先編號的訂

3、貨單，訂貨單中應(yīng)注明所采購的材料名稱、數(shù)量、單價、金額及供應(yīng)商名稱。在編制每張訂貨單時，采購部門應(yīng)確定最佳的供貨來源，最佳的材料庫存量。訂貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)為采購部門所執(zhí)，用以編制訂貨薄，第二聯(lián)為供應(yīng)商，第三、四聯(lián)分別為基地倉庫、檢驗部門。采購部門對供應(yīng)商的選擇，同樣按材料分為A、B、C三類，對A類供應(yīng)商應(yīng)從初選、樣品試機、小批、中批、大批試用達到合格后，納入合格的供應(yīng)商名單，從中進行選擇，辦理采購事宜。3、材料驗收貨物到達后，倉庫根

4、據(jù)檢驗部門提供的“材料檢驗報告“和采購部門的訂貨單，對合格的材料進行驗收，材料驗收后，倉管員應(yīng)對已收貨的每張訂貨單編制預(yù)先編號的收貨單一式五聯(lián)，作為驗收和檢驗材料入庫的依據(jù)，收貨單第一聯(lián)為倉庫自留，用以登記材料明明細帳，第二聯(lián)為供應(yīng)商所執(zhí)，第三、四為采購部門用以確認材料驗收，其中第四聯(lián)經(jīng)采購鑒字確認后，連同材料匯總表，送財務(wù)部門作為記帳依據(jù)，第五聯(lián)為基地財務(wù)統(tǒng)計收入材料明細。材料的采購成本列入試制費用，對批量試制發(fā)生的直接人工，部分制造

5、費用同時列入新產(chǎn)品試制的生產(chǎn)成本。（4）、對試制費用的控制對新產(chǎn)品樣機試制，批量試制的經(jīng)費核算和控制，財務(wù)部門按月或季匯集試制經(jīng)費的執(zhí)行情況，對超出的試制經(jīng)費由研發(fā)部門主管提出“研發(fā)經(jīng)費追加預(yù)算明細“，報經(jīng)主管科室審批。新產(chǎn)品試制材料采購及經(jīng)費使用流程研發(fā)部門采購部門生產(chǎn)部門財務(wù)部門倉庫調(diào)研立項開發(fā)年計劃年度資金計劃月度計劃月度資金計劃預(yù)算明細表新產(chǎn)品試制訂貨單入庫單對照樣機試制領(lǐng)料單領(lǐng)用明細表鑒定報告（可行）批量試制新產(chǎn)品試工時記錄表

6、制成本表五、材料發(fā)出流程由于公司以委托加工的形式進行成本核算，因此材料管理從材料購進明細在總部財務(wù)核算，而實際庫存材料在基地，所以中間環(huán)節(jié)有一個虛擬的原材料庫，在這里只是財務(wù)的帳務(wù)處理問題。在材料采購入庫，領(lǐng)發(fā)視同從采購到生產(chǎn)一條線。1、經(jīng)營性生產(chǎn)的材料發(fā)出（1）、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，開出“申領(lǐng)料單“，并列明材料名稱、規(guī)格和數(shù)量，到倉庫申請領(lǐng)料。（2）、倉庫人員接到申領(lǐng)料單后，根據(jù)現(xiàn)有的庫存情況，填制預(yù)先編號的“發(fā)料單“一式五聯(lián)，第一

7、聯(lián)自留，用作登記材料明細，第二聯(lián)為領(lǐng)料人執(zhí)存，第三聯(lián)為基地統(tǒng)計員用作統(tǒng)計材料耗用，第四聯(lián)為基地財務(wù)編制“材料耗用明細表“并將該表審核后發(fā)往總部財務(wù)，作為成本核算依據(jù)，第五聯(lián)為總部財務(wù)，對開具的發(fā)料單有倉庫人員，領(lǐng)料人員的鑒字。（3）、到每月25號止，生產(chǎn)車間對領(lǐng)用而實際未用的材料，須辦理假退料手續(xù)，“退料單“為一式五聯(lián)，其傳遞與發(fā)料單一致。2、研發(fā)領(lǐng)用材料（1）、研發(fā)部在試樣或批量試制時，由研發(fā)人員開出預(yù)先編號的申領(lǐng)單到倉庫領(lǐng)料。（2）