市政府辦公室財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范

1、1平度市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)管理工作制度一、財(cái)務(wù)管理體制平度市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局屬零余額、全額預(yù)算管理、財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一管理單位，實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干。為合理有效的使用預(yù)算資金，更好地為單位服務(wù)，一切經(jīng)費(fèi)往來均由財(cái)務(wù)人員辦理。單位所有經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行“一支筆”審簽制度。二、預(yù)算管理市會(huì)計(jì)核算中心對(duì)機(jī)關(guān)事務(wù)局財(cái)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，本年末由財(cái)務(wù)人員編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)市財(cái)政局核定后次年按季度撥付至機(jī)關(guān)事務(wù)局零余額賬戶，作為機(jī)關(guān)事務(wù)局的日常和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源。在預(yù)算年度內(nèi)

2、，機(jī)關(guān)事務(wù)局需臨時(shí)增加的開支項(xiàng)目，須事先提出追加預(yù)算撥款申請(qǐng)，報(bào)局長(zhǎng)審簽，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，按批復(fù)的追加預(yù)算辦理相關(guān)支出。嚴(yán)禁無預(yù)算、無計(jì)劃、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支出，確保經(jīng)費(fèi)收支平衡。三、經(jīng)費(fèi)支出管理機(jī)關(guān)事務(wù)局經(jīng)費(fèi)支出要貫徹“保障供給、厲行節(jié)約”的方針，既要保證單位工作正常的資金需要，又要精打細(xì)算，合理有效使用，嚴(yán)格遵守經(jīng)費(fèi)開支原則。（一）按規(guī)定的經(jīng)費(fèi)渠道辦理開支，劃清各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間的界限，不得相互挪用或擠占。對(duì)財(cái)政撥入有規(guī)定用

3、途的款項(xiàng)，必須按用途和實(shí)際撥款數(shù)額控制支出。（二）必須依據(jù)經(jīng)審批的合法的原始憑證辦理報(bào)銷，對(duì)內(nèi)容不全、不實(shí)及不合法的原始憑證不予報(bào)銷。各項(xiàng)開支發(fā)票或收據(jù)要規(guī)范化。發(fā)票或收據(jù)上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容要清楚，購(gòu)貨單位、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等項(xiàng)目須填制齊全。（三）必須按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、制度和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定辦理支出，對(duì)違反制度、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍的支出不予報(bào)銷。3（3）車輛燃修費(fèi)。機(jī)關(guān)事務(wù)局車輛維修實(shí)行定點(diǎn)維修，確定的定點(diǎn)維修單位維修價(jià)格不得高于

4、市內(nèi)其他維修點(diǎn)，更換配件和維修質(zhì)量不得低于市內(nèi)其他維修點(diǎn)。定點(diǎn)維修廠要開具正規(guī)發(fā)票，并附未經(jīng)涂改的車輛維修申請(qǐng)單、材料配件清單，更換下的車輛舊件經(jīng)辦公室審核把關(guān)后，報(bào)局長(zhǎng)審簽，方可辦理結(jié)算手續(xù)。車輛加油實(shí)行IC卡加油辦法，限制日加油次數(shù)和加油品種，除駕駛員自駕辦公室車輛外，嚴(yán)禁為其他車輛加油。（4）招待費(fèi)。開支招待費(fèi)，應(yīng)堅(jiān)持“需要、適度、從儉”的原則，嚴(yán)格按照財(cái)政部門核定的招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，結(jié)算時(shí)附接待明細(xì)表（日期、事由、人數(shù)、菜單）。（

5、5）購(gòu)置費(fèi)。需要購(gòu)置的大宗物品，提前編制好預(yù)算報(bào)告，經(jīng)局長(zhǎng)簽字，報(bào)市政府批準(zhǔn)后，按批復(fù)意見辦理政府采購(gòu)手續(xù)。（6）維修（護(hù)）費(fèi)。微機(jī)等辦公自動(dòng)化設(shè)備的維修，按《辦公自動(dòng)化設(shè)備管理使用規(guī)范》辦理支出。（7）郵電費(fèi)。根據(jù)工作業(yè)務(wù)量，對(duì)辦公室固定電話實(shí)行打包，每月月初準(zhǔn)時(shí)與聯(lián)通公司和移動(dòng)公司進(jìn)行結(jié)算。四、往來款項(xiàng)管理自2013年設(shè)立零余額賬戶以來，雖然由會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一記賬，但機(jī)關(guān)事務(wù)局擁有資金管理自主權(quán)。對(duì)往來款項(xiàng)管理要遵循以下規(guī)定：（一）

6、現(xiàn)金管理。不使用現(xiàn)金，改由公務(wù)卡、轉(zhuǎn)賬支票支付。低于200元支付項(xiàng)目可使用現(xiàn)金支付。各科室及工作人員因業(yè)務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，可提前向分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，說明借款理由和數(shù)額，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)人員從零余額賬戶提取現(xiàn)金。工作人員必須填寫“借款審批表”，借款用途、借款金額、借款時(shí)間、歸還時(shí)間、本人簽名必須填寫齊全。借款人業(yè)務(wù)辦結(jié)后，應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)，財(cái)務(wù)人員將款項(xiàng)收回后抓緊時(shí)間將列支的現(xiàn)金支票做賬務(wù)處理，避免長(zhǎng)期掛帳。預(yù)借款項(xiàng)一般當(dāng)月