對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)開(kāi)展綜合考評(píng)的建議

1、對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)開(kāi)展綜合考評(píng)的建議經(jīng)理國(guó)庫(kù)本是法律賦予人民銀行的重要職責(zé)，基于歷史原因，商業(yè)銀行獲得承接國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的代理權(quán)限；當(dāng)前，多數(shù)代理國(guó)庫(kù)難以適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，與建設(shè)“現(xiàn)代化、服務(wù)型國(guó)庫(kù)”的目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)。為此，人民銀行作為委托方，有必要對(duì)代理國(guó)庫(kù)進(jìn)行綜合考評(píng)，督促其全方位履行受托責(zé)任。一、依法建立制度框架，保障落實(shí)到位（一）依法建立制度框架，確?？荚u(píng)有序開(kāi)展。構(gòu)建綜合考評(píng)制度框架，程序上要符合人民銀行行政許可實(shí)施辦法、執(zhí)法檢

2、查程序規(guī)定，實(shí)體上要遵守現(xiàn)行國(guó)庫(kù)法規(guī)、管理制度和操作規(guī)程。（二）明確考評(píng)目的、原則，構(gòu)建和諧工作關(guān)系。綜合考評(píng)的出發(fā)點(diǎn)是激勵(lì)代理國(guó)庫(kù)提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和工作水平，促進(jìn)其業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。因此，要堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)原則，以引導(dǎo)為主、懲戒為輔，避免雙方產(chǎn)生誤解抵觸情緒。（三）考評(píng)內(nèi)容務(wù)必全面，體現(xiàn)綜合監(jiān)管要求。隨著國(guó)庫(kù)資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，作為商業(yè)主體，代理機(jī)構(gòu)投入更多資源建設(shè)代理國(guó)庫(kù)，符合其利益原則。因此，可參考人民銀行國(guó)庫(kù)管控標(biāo)準(zhǔn)，把會(huì)計(jì)核算、內(nèi)

3、部控制、國(guó)庫(kù)監(jiān)管、事后監(jiān)督、資格年審、統(tǒng)計(jì)分析和檔案管理等業(yè)務(wù)內(nèi)容全部納入考評(píng)范圍。（四）科學(xué)制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，注重操作可行性。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)必須要清國(guó)庫(kù)普遍使用柜臺(tái)終端，沒(méi)有配備專屬電腦，具有一定安全風(fēng)險(xiǎn)；在系統(tǒng)應(yīng)用上，多數(shù)代理支庫(kù)使用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，只能登記流水賬，不能自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表簡(jiǎn)化為月度模式，對(duì)賬時(shí)依賴手工報(bào)表或人民銀行統(tǒng)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)信息及時(shí)性差；在數(shù)據(jù)傳輸上，專線網(wǎng)絡(luò)有時(shí)維護(hù)不到位，會(huì)發(fā)生中斷事故。因此，借助年審資格審查，督促商

4、業(yè)銀行重視代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，將計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用系統(tǒng)等存在問(wèn)題列入考評(píng)項(xiàng)目。（四）督促代理國(guó)庫(kù)完善內(nèi)控制度，提高管理水平。目前，代理國(guó)庫(kù)主要按商業(yè)銀行柜臺(tái)管理要求，對(duì)會(huì)計(jì)核算和上機(jī)操作采取相應(yīng)管控措施，并未對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)開(kāi)展全方位管理。為提升管理水平、確保資金萬(wàn)無(wú)一失，代理國(guó)庫(kù)應(yīng)建立起一套完整的內(nèi)控制度體系，全面落實(shí)授權(quán)審批、重大差錯(cuò)和事故報(bào)告、監(jiān)督情況反饋報(bào)告、業(yè)務(wù)資料傳遞交接、柜面監(jiān)督、崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)交接和崗位輪換、檔案管理、國(guó)庫(kù)主任檢查、

5、應(yīng)急管理、業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行管理、數(shù)據(jù)安全保密、統(tǒng)計(jì)分析調(diào)研等工作制度。年審時(shí)，有必要全面評(píng)估代理國(guó)庫(kù)內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況，納入綜合考評(píng)。三、推動(dòng)業(yè)務(wù)監(jiān)管，夯實(shí)考評(píng)基礎(chǔ)（一）明確考評(píng)重點(diǎn)，開(kāi)展“合規(guī)性”檢查。代理國(guó)庫(kù)存在柜面監(jiān)督不力，資金清算、會(huì)計(jì)資料傳遞、報(bào)表對(duì)賬不及時(shí)，預(yù)算科目亂用、誤用，系統(tǒng)參數(shù)誤設(shè)等問(wèn)題，不僅影響自身會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控，還影響到人民銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。因此，對(duì)代理國(guó)庫(kù)進(jìn)行業(yè)務(wù)“合規(guī)性”檢查，不僅是監(jiān)管重點(diǎn)，更是考評(píng)