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1、1新版巴塞爾資本協(xié)定最新修訂方向新版巴塞爾資本協(xié)定最新修訂方向本中心風(fēng)險研究小組黃寶慶一、前言二○○四年一月十五日,巴塞爾銀行監(jiān)理委員會發(fā)佈新聞稿,表示在去年十月西班牙首都馬德里的會議後,委員會即依循會議結(jié)論對協(xié)定進行修訂。本日在巴塞爾的會議上,已對一些主要議題做出初步結(jié)論,詳如下述,期望在二○○四年年中前,新協(xié)定可以納入所有合宜的建議。二、會議初步結(jié)論(一)各界回應(yīng)支持委員會所提出修訂有關(guān)(一)各界回應(yīng)支持委員會所提出修訂有關(guān)IRBI
2、RB法信用風(fēng)險中預(yù)期損失的議題法信用風(fēng)險中預(yù)期損失的議題1.朝向法定資本與經(jīng)濟資本一致的目標:各界對委員會在二○○三年十月所提出對信用風(fēng)險預(yù)期損失及非預(yù)期損失處理方式將做修訂之提議,表示歡迎?;貞?yīng)者認為此舉有助於讓銀行的經(jīng)濟資本與法定資本更趨向一致。2.超額損失準備為合格資本的上限標準:此外,委員會同意業(yè)界之建議,認列超額損失準備為合格資本的上限不應(yīng)基於第二類資本成份之基礎(chǔ)上(委員會在二○○三年十月曾建議上限設(shè)為第二類資本的百分之二十)
3、。取而代之,此上限將修正為信用風(fēng)險加權(quán)性資產(chǎn)的一定百分比(比率尚未確定)。3.有關(guān)此部份之議題,巴塞爾銀行監(jiān)理委員會已於二○○四年一月三十日發(fā)布研究報告,詳細內(nèi)容請參閱附件一。(二)證券化暴險處理的重大進展(二)證券化暴險處理的重大進展與實務(wù)取得一致性與實務(wù)取得一致性簡化處理資產(chǎn)證券化相關(guān)之暴險以期與實務(wù)界更趨一致。在新協(xié)定下,銀行將被允許對無評等暴險以資產(chǎn)為擔(dān)保之商業(yè)本票(AssetBackedCommercialPaperABCP)
4、,用對照內(nèi)外部評等的方式,衍生其風(fēng)險加權(quán)。對於未評等的證券化暴險而言,一個較不複雜的〝監(jiān)理公式〞將被運用來決定其資本。對於已評等的證券化暴險而言,創(chuàng)始銀行及投資銀行皆可使用〝評等基礎(chǔ)法RatingsBasedApproach(RBA)〞來決定資本。最後,委員會會校訂證券化RBA風(fēng)險加權(quán),以確保其與部位固有之風(fēng)險一致。(三)信用風(fēng)險沖銷方式及其相關(guān)的進展(三)信用風(fēng)險沖銷方式及其相關(guān)的進展加強對特定議題之合作研究加強對特定議題之合作研究委
5、員會決議修訂信用風(fēng)險沖抵方式認定的規(guī)則,以符合業(yè)界的建議?,F(xiàn)存的方式必須保留,特別是有關(guān)重複違約效果(DoubleDefaultEffects)的部份。委員會會針對此議題持續(xù)探討,以期在新協(xié)定實施前3附件一:新協(xié)定附件一:新協(xié)定IRBIRB法中有關(guān)資本對預(yù)期與非預(yù)期信用損失處理方式之修正法中有關(guān)資本對預(yù)期與非預(yù)期信用損失處理方式之修正二○○四年一月三十日,巴塞爾銀行監(jiān)理委員會發(fā)佈研究報告,表示有關(guān)在信用風(fēng)險資本計提之計算中,對預(yù)期與非預(yù)
6、期信用損失處理方式之修正已大致完成。簡言之,就內(nèi)部評等法而言,有關(guān)預(yù)期損失的部份會從風(fēng)險加權(quán)函數(shù)中移除。然而,銀行必須要將其實際提存之損失準備與預(yù)期損失做一比較實際提存之損失準備與預(yù)期損失做一比較。若有提存不足的情況,必須從第一類資本及第二類資本中扣除;若有提存過多的狀況,則可在一定的上限內(nèi)認列為合格第二類資本。至於標準法的這部份,委員會不打算做任何的修改。若銀行部份採行標準法,部份採行內(nèi)部評等法,部份一般損失準備有可能可以保留在第二類
7、資本內(nèi)。(一)修正風(fēng)險加權(quán)函數(shù)(一)修正風(fēng)險加權(quán)函數(shù)1.1.一般企業(yè)型風(fēng)險:從風(fēng)險加權(quán)函數(shù)中移除預(yù)期損失;一般企業(yè)型風(fēng)險:從風(fēng)險加權(quán)函數(shù)中移除預(yù)期損失;且改變對有效到期期間調(diào)整的解釋方式且改變對有效到期期間調(diào)整的解釋方式(1)到期期間調(diào)整原協(xié)定b(PD)=(0.08451–0.05898log(PD))^2修正後b(PD)=(0.11852–0.05478log(PD))^2(2)應(yīng)提資本原協(xié)定(K)=LGDN[(1R)^0.5G(PD
8、)(R(1R))^0.5G(0.999)]x(11.5xb(PD))^1(1(M2.5)b(PD))修正後(K)=LGD(N[(1R)^0.5G(PD)(R(1R))^0.5G(0.999)]–PD)x(11.5xb(PD))^1(1(M2.5)b(PD))2.2.企業(yè)型風(fēng)險企業(yè)型風(fēng)險特殊融資之監(jiān)理分類基礎(chǔ)法:將原風(fēng)險權(quán)數(shù)分為預(yù)期損失及未預(yù)特殊融資之監(jiān)理分類基礎(chǔ)法:將原風(fēng)險權(quán)數(shù)分為預(yù)期損失及未預(yù)期損失兩部份期損失兩部份(1)除高風(fēng)險商用
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