淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理的綜合改良

1、淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理的綜合改良【摘要】為改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理現(xiàn)狀，本文從信息數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)、合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)等方面入手，尋找使風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效更為公平科學(xué)的途徑?！娟P(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效測(cè)評(píng)是一種對(duì)經(jīng)營(yíng)單位獲得的利潤(rùn)與相應(yīng)占用的風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行綜合考量的盈利測(cè)評(píng)。為落實(shí)資本對(duì)效益和風(fēng)險(xiǎn)的雙重約束機(jī)制，我國(guó)的股份制商業(yè)銀行已陸續(xù)搭建了以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效管理框架。但初步實(shí)現(xiàn)

2、的經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效管理仍然普遍存在著計(jì)量不充分、限制過剛性、調(diào)整缺靈活和微觀難響應(yīng)等適應(yīng)性問題。一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效管理存在的問題我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效管理在合理計(jì)量、基層執(zhí)行、調(diào)控能力發(fā)揮等方面尚存在以下問題：（一）剛性限制較多，缺乏合理的結(jié)構(gòu)性調(diào)整我國(guó)商業(yè)銀行的資本配置模式以集權(quán)的、自上而下的機(jī)制為主，可實(shí)現(xiàn)總量約束明確的要求。在實(shí)踐中，通常通過設(shè)置更高的置信水平來(lái)設(shè)置var限額，內(nèi)部評(píng)級(jí)一般愿意以更高的置信水平來(lái)評(píng)估潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，因

3、此下達(dá)的指令性的經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)計(jì)劃比較機(jī)械，若使用配置資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效測(cè)評(píng)，也只能對(duì)應(yīng)相同的偏高置信水平。為。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行還存在同行業(yè)橫向比較、經(jīng)濟(jì)周期短期行為評(píng)價(jià)的績(jī)效考核不足：現(xiàn)有績(jī)效考核結(jié)果主要反映本系統(tǒng)內(nèi)水平，缺乏橫向比較，未能充分反映同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；銀行旺季營(yíng)銷配置超額，內(nèi)控制度讓位于營(yíng)銷任務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)加劇，而單一的績(jī)效考評(píng)制度未能對(duì)此做科學(xué)反映評(píng)價(jià)。二、改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效管理措施針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效管理的不

4、足，做針對(duì)性的改革，以發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)在薪酬管理、資源分配、定價(jià)分析以及人力資源管理的支持作用。（一）面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行剛性的資本配置機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)中作靈活而公正的結(jié)構(gòu)性調(diào)整可以使評(píng)價(jià)結(jié)果更為客觀為此，我國(guó)商業(yè)銀行可以嘗試獎(jiǎng)懲系數(shù)的運(yùn)用，來(lái)激勵(lì)部門預(yù)算合理化和實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)構(gòu)性調(diào)整。衡量績(jī)效得分時(shí)，將各部門實(shí)際完成數(shù)與申報(bào)預(yù)算額之差，乘以據(jù)不同部門、規(guī)模、行業(yè)而設(shè)置的不同獎(jiǎng)懲系數(shù)，從而達(dá)到平衡業(yè)務(wù)部門“級(jí)差地租”的作用。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整