人力資源預(yù)算管理制度

1、人力資源預(yù)算管理制度人力資源預(yù)算管理制度受控狀態(tài)制度名稱人力資源預(yù)算管理制度編號第1章總則總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費(fèi)用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，綜合部除應(yīng)編制年度人力資源管理預(yù)算外，還應(yīng)逐月編制費(fèi)用預(yù)計(jì)表，以便充分發(fā)揮資金的運(yùn)用效果。第2條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部人力資源預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整。第2章人力資源預(yù)算編制人力資源預(yù)算編制第3條預(yù)算編制的原則遵循可行

2、性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。第4條預(yù)算編制的時(shí)間人力資源部于每年12月25日前編制下年度全年人力資源費(fèi)用預(yù)算，每月5日前預(yù)計(jì)當(dāng)月的費(fèi)用情況，報(bào)各級領(lǐng)導(dǎo)審批后，存檔并送財(cái)務(wù)部備案、匯編。第5條預(yù)算編制的依據(jù)1.公司確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2.過去年度人力資源管理活動的實(shí)際費(fèi)用情況，及本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化因素。第6條預(yù)算編制的職責(zé)1.綜合部職責(zé)，綜合部是人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負(fù)責(zé)本部門的人力

3、資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)等。（1）根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營計(jì)劃，編制年度人力資源管理預(yù)算，報(bào)預(yù)算委員會審批。（2）負(fù)責(zé)公司人力資源管理預(yù)算所需數(shù)據(jù)的收集和確認(rèn)。（3）按時(shí)進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用的月度預(yù)算，編制費(fèi)用預(yù)算表。（4）及時(shí)預(yù)測變化的情況，對預(yù)算提出修改意見。2.各職能部門職責(zé)，需向綜合部提供真實(shí)詳細(xì)的歷史和預(yù)測數(shù)據(jù)，配合綜合部完成本部門需求的申報(bào)工作。第7條預(yù)算編制的內(nèi)容人力資源預(yù)算編制內(nèi)容，

4、具體見下表：預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)說明人力資源薪酬福利費(fèi)用基本工資、績效工資、加班工資、核心員工工資、臨時(shí)工工資以及保險(xiǎn)、公積金、津貼、補(bǔ)助等。招聘培訓(xùn)費(fèi)用包括公司實(shí)施的各種內(nèi)外部招聘費(fèi)用，采取各種培訓(xùn)方式涉及到的培訓(xùn)費(fèi)用。員工勞動保護(hù)費(fèi)用包括員工日常生產(chǎn)作業(yè)中用到的各種服裝、道具等保護(hù)設(shè)備、設(shè)施。員工日?；顒淤M(fèi)用各種性質(zhì)的員工文娛活動、公益活動及各種調(diào)研活動費(fèi)用。法律涉及費(fèi)用勞動糾紛、賠償、補(bǔ)償金、訴訟費(fèi)等。第8條人力資源預(yù)算審批人力資源部做好

5、年度預(yù)算后，編制年度預(yù)算書，在5個(gè)工作日內(nèi)呈報(bào)預(yù)算委員會進(jìn)行核準(zhǔn)、審批。第3章預(yù)算的實(shí)施與控制預(yù)算的實(shí)施與控制第9條人力資源預(yù)算實(shí)施與控制1.人力資源預(yù)算實(shí)施。（1）人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，按照預(yù)算計(jì)劃實(shí)施。（2）人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時(shí)填寫預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)計(jì)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。2.人力資源預(yù)算控制。（1）預(yù)算控制方法原則上依據(jù)金額進(jìn)行管理，同時(shí)

6、輔助使用項(xiàng)目管理、數(shù)量管理的方法。主要包括金額管理、項(xiàng)目管理和數(shù)量管理。（2）在預(yù)算管理過程中，對預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目由人力資源部經(jīng)歷、總經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會、財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。（3）下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況下不得突破。年終根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況對負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（4）費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請，說明原因，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批納入預(yù)算外支出。如支出金額

7、超過預(yù)備費(fèi)，必須由預(yù)算委員會審批核準(zhǔn)。（5）預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。（6）預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家政策變化等）阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修正。第10條預(yù)算修正權(quán)限與程序預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時(shí)，人力資源部必須提出預(yù)算修正分析報(bào)告，詳細(xì)說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預(yù)測。報(bào)告提交預(yù)算委員會審核并報(bào)董事會批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。

8、第11條預(yù)算的執(zhí)行反饋與差異分析1.預(yù)算執(zhí)行情況反饋。在預(yù)算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，并形成分析報(bào)告。2.預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包含的內(nèi)容包括：預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)計(jì)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額，對差異額進(jìn)行的分析，產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后鞏固、推廣的建議。第4章預(yù)算實(shí)施的評估預(yù)算實(shí)施的評估第12條預(yù)算考核評估原則1.目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按

9、預(yù)算完成情況評價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績。2.激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)的主要依據(jù)，對于既能實(shí)現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)、實(shí)際費(fèi)用又不超出預(yù)算目標(biāo)者，公司應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。3.時(shí)效原則：預(yù)算考核評估是動態(tài)的，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行考核評估。4.例外原則：對阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場變化等，考核時(shí)作特殊處理。5.分級原則：預(yù)算考核評估要根據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。第13條預(yù)算實(shí)施考核評估報(bào)告預(yù)算實(shí)施考核評估后，人力資源部