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1、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司財(cái)務(wù)管理制度保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司財(cái)務(wù)管理制度第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息,保證公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展,維護(hù)投資者的合法權(quán)益,根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定,特制定本制度。第二條公司財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:以穩(wěn)健經(jīng)營為原則,建立健全內(nèi)部控制制度;科學(xué)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算,依法組織收入,合理控制成本費(fèi)用,增收節(jié)支;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,有效
2、利用公司資源,提高資產(chǎn)使用效益;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和考核,如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,維護(hù)公司資產(chǎn)安全與完整;董事會(huì)、總經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。第三條公司及所屬分公司、營業(yè)部(以下簡(jiǎn)稱“分支機(jī)構(gòu)”)在開展各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)時(shí),必須嚴(yán)格遵守本制度。第四條公司及分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人為執(zhí)行本制度的第一責(zé)任人。第二章第二章財(cái)務(wù)管理體制財(cái)務(wù)管理體制第五條公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、逐級(jí)授權(quán)、自主經(jīng)營的管理模式。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo):公司本級(jí)在財(cái)經(jīng)政策、規(guī)章
3、制度、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)等方面做出統(tǒng)一安排與部署。集中管理:公司本級(jí)側(cè)重研究企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、選擇合作保險(xiǎn)公司、開拓市場(chǎng)產(chǎn)品以及指導(dǎo)相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)。逐級(jí)授權(quán):即公司本級(jí)內(nèi)部授權(quán)、公司對(duì)各分支機(jī)構(gòu)授權(quán),公司各部門及分支機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)。自主經(jīng)營:各分支機(jī)構(gòu)作為非法人單位,經(jīng)濟(jì)上實(shí)行獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧。第六條公司實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制度,財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事長提名,董事會(huì)聘任,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。其職權(quán)是:宣傳、貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財(cái)經(jīng)政策和法規(guī);協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)班子
4、建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度,組織指導(dǎo)和推動(dòng)公司的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算工作;檢查財(cái)務(wù)工作中存在的問題并提出改進(jìn)意見和建議;參與公司重大財(cái)務(wù)活動(dòng)的研究和決策;受董事會(huì)委托,督促、檢查分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作。公司充分運(yùn)用現(xiàn)代辦公手段,逐步實(shí)現(xiàn)公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)電算化,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高工作質(zhì)量和工作效率。第七條公司按照國家規(guī)定繳存營業(yè)保證金,依法、及時(shí)計(jì)算繳納稅款,接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。公司實(shí)施內(nèi)部稽核制度。第三章第三章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員財(cái)務(wù)
5、機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員第八條公司及分支機(jī)構(gòu)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門,非獨(dú)立核算的單位,可以只配備專職財(cái)會(huì)人員。公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門是具體承擔(dān)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算工作的職能部門,在總1、熟悉國家財(cái)經(jīng)政策、法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定,認(rèn)真復(fù)核原始憑證及附件,確保原始票據(jù)符合國家相關(guān)規(guī)定,根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付款業(yè)務(wù);2、及時(shí)、準(zhǔn)確登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。日記賬逐日逐筆按順序登記,所記錄的內(nèi)容與會(huì)計(jì)憑證保持一致,每天結(jié)出余額;3、
6、月末及時(shí)與銀行核對(duì)往來余額,按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額在調(diào)節(jié)后達(dá)到一致。出現(xiàn)未達(dá)賬款,及時(shí)查明原因;4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金“收支兩條線”原則,不坐支現(xiàn)金,收取的營業(yè)款及時(shí)存入銀行;5、遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,妥善保管庫存現(xiàn)金和空白支票。庫存現(xiàn)金控制在規(guī)定限額以內(nèi),按規(guī)定填制銀行支票,使用支票做好登記工作;6、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,嚴(yán)格審核資金收付和費(fèi)用報(bào)銷,抵制不合法的開支,及時(shí)清理臨時(shí)借
7、款。第十一條公司及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第十二條各級(jí)財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職、互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。報(bào)賬、算賬、記賬必須手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報(bào)賬。第十三條財(cái)會(huì)人員辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持原則,嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和公司規(guī)章制度。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須堅(jiān)決拒絕,并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十四條財(cái)會(huì)人員工作調(diào)動(dòng)必須報(bào)上級(jí)批準(zhǔn),公司逐
8、步推行財(cái)會(huì)人員垂直管理并實(shí)施會(huì)計(jì)委派制度。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù);未辦妥交接手續(xù)不得離職,亦不得中斷財(cái)會(huì)工作。被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員,必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊(cè),辦妥交接手續(xù)。移交內(nèi)容,包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、印章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交時(shí)必須有監(jiān)交人:一般財(cái)會(huì)人員的交接,由本機(jī)構(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接,由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。第四章第四
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