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文檔簡介
1、保險經(jīng)紀公司財務管理制度保險經(jīng)紀公司財務管理制度第一章第一章總則第一條為了加強保險經(jīng)紀有限公司(以下簡稱“公司”)的財務管理,規(guī)范公司財務行為,真實、完整地提供會計信息,保證公司各項經(jīng)營活動的正常開展,維護投資者的合法權益,根據(jù)國家相關法律、法規(guī)及公司《章程》的有關規(guī)定,特制定本制度。第二條公司財務管理的主要任務是:以穩(wěn)健經(jīng)營為原則,建立健全內(nèi)部控制制度;科學編制公司財務預算,依法組織收入,合理控制成本費用,增收節(jié)支;加強經(jīng)濟核算,有效
2、利用公司資源,提高資產(chǎn)使用效益;定期進行財務分析和考核,如實反映公司財務狀況;加強資產(chǎn)管理,維護公司資產(chǎn)安全與完整;董事會、總經(jīng)理交辦的其他事項。第三條公司及所屬分公司、營業(yè)部(以下簡稱“分支機構”)在開展各項經(jīng)營活動時,必須嚴格遵守本制度。第四條公司及分支機構主要負責人為執(zhí)行本制度的第一責任人。第二章第二章財務管理體制財務管理體制第五條公司財務管理實行統(tǒng)一領導、集中管理、逐級授權、自主經(jīng)營的管理模式。統(tǒng)一領導:公司本級在財經(jīng)政策、規(guī)章
3、制度、財會業(yè)務等方面做出統(tǒng)一安排與部署。集中管理:公司本級側重研究企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、選擇合作保險公司、開拓市場產(chǎn)品以及指導相關經(jīng)營業(yè)務。逐級授權:即公司本級內(nèi)部授權、公司對各分支機構授權,公司各部門及分支機構在授權范圍內(nèi)開展各項經(jīng)營活動。自主經(jīng)營:各分支機構作為非法人單位,經(jīng)濟上實行獨立核算,自負盈虧。第六條公司實行財務總監(jiān)制度,財務總監(jiān)由董事長提名,董事會聘任,對董事會負責。其職權是:宣傳、貫徹執(zhí)行國家相關財經(jīng)政策和法規(guī);協(xié)助公司領導班子
4、建立健全公司財務管理制度,組織指導和推動公司的財務管理及會計核算工作;檢查財務工作中存在的問題并提出改進意見和建議;參與公司重大財務活動的研究和決策;受董事會委托,督促、檢查分支機構的財務工作。公司充分運用現(xiàn)代辦公手段,逐步實現(xiàn)公司及分支機構財務電算化,加強財務管理,提高工作質(zhì)量和工作效率。第七條公司按照國家規(guī)定繳存營業(yè)保證金,依法、及時計算繳納稅款,接受國家有關部門的監(jiān)督和檢查。公司實施內(nèi)部稽核制度。第三章第三章財務機構和財會人員財務
5、機構和財會人員第八條公司及分支機構設置獨立的財務部門,非獨立核算的單位,可以只配備專職財會人員。公司各級財務部門是具體承擔公司財務管理及會計核算工作的職能部門,在總1、熟悉國家財經(jīng)政策、法律、法規(guī)和公司財務管理規(guī)定,認真復核原始憑證及附件,確保原始票據(jù)符合國家相關規(guī)定,根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付款業(yè)務;2、及時、準確登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。日記賬逐日逐筆按順序登記,所記錄的內(nèi)容與會計憑證保持一致,每天結出余額;3、
6、月末及時與銀行核對往來余額,按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額在調(diào)節(jié)后達到一致。出現(xiàn)未達賬款,及時查明原因;4、嚴格遵守現(xiàn)金“收支兩條線”原則,不坐支現(xiàn)金,收取的營業(yè)款及時存入銀行;5、遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,妥善保管庫存現(xiàn)金和空白支票。庫存現(xiàn)金控制在規(guī)定限額以內(nèi),按規(guī)定填制銀行支票,使用支票做好登記工作;6、維護財經(jīng)紀律,嚴格執(zhí)行公司財務會計制度,嚴格審核資金收付和費用報銷,抵制不合法的開支,及時清理臨時借
7、款。第十一條公司及分支機構負責人切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第十二條各級財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職、互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。報賬、算賬、記賬必須手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確,賬目清楚,日清月結,按期報賬。第十三條財會人員辦理會計業(yè)務必須堅持原則,嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策和公司規(guī)章制度。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必須堅決拒絕,并及時向公司領導報告。第十四條財會人員工作調(diào)動必須報上級批準,公司逐
8、步推行財會人員垂直管理并實施會計委派制度。財會人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù);未辦妥交接手續(xù)不得離職,亦不得中斷財會工作。被撤銷、合并單位的財會人員,必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務移交清冊,辦妥交接手續(xù)。移交內(nèi)容,包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、印章、實物及未了事項等。移交時必須有監(jiān)交人:一般財會人員的交接,由本機構主管領導會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交;財務部經(jīng)理的交接,由總經(jīng)理進行監(jiān)交。第四章第四
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