公司及其管理人員常見(jiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、1公司及其管理人員常見(jiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪與風(fēng)險(xiǎn)防范公司及其管理人員常見(jiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪與風(fēng)險(xiǎn)防范第一部分：公司及其管理人員常見(jiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪類別介紹第一部分：公司及其管理人員常見(jiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪類別介紹一、一、職務(wù)職務(wù)侵占罪：侵占罪：罪釋：《刑法》第271條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。第183條規(guī)定：保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)上

2、的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的，依照本法第271條的規(guī)定定罪處罰。犯罪起點(diǎn)：犯罪起點(diǎn)：最高人民檢察院和公安部規(guī)定，數(shù)額在五千元至一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予追訴。上海市起點(diǎn)：上海市起點(diǎn)：職務(wù)侵占數(shù)額１５萬(wàn)元以上不滿１０萬(wàn)元，屬于“數(shù)額較大”的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)；職務(wù)侵占數(shù)額１０萬(wàn)元以上，屬于“數(shù)額巨大”的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。涉及人涉及人員：董事長(zhǎng)、股東、總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納、業(yè)務(wù)員、保管員、采購(gòu)員等公司人員。常見(jiàn)形態(tài)：“公

3、司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或其他高管，未經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)決議，將公司帳戶資金為個(gè)人買房、買車、轉(zhuǎn)入個(gè)人帳號(hào)使用或私自借給他人不能歸還者等”“公司股東巧立名目，私分公司財(cái)物，未經(jīng)過(guò)合法程序者”3常見(jiàn)形態(tài)：“公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、股東、財(cái)務(wù)人員未經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)決議，將公司資金自行使用或借給他人，超過(guò)三個(gè)月未歸還”“財(cái)務(wù)出納、業(yè)務(wù)人員將經(jīng)手公司資金、貨款私自使用或借給他人超三個(gè)月未還者”“上述情況如使用者進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)如做生意、炒房、炒股等不超過(guò)三個(gè)月即

4、為犯罪”“上述情況如使用者進(jìn)行非法活動(dòng)如見(jiàn)賭博、走私、販毒等不論時(shí)間多久即為犯罪”三、商三、商業(yè)賄賂業(yè)賄賂罪（非國(guó)家工作人罪（非國(guó)家工作人員受賄罪）：罪）：罪釋：《刑法》第163條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，