練習(xí)題庫

1、1練習(xí)題庫：營改增納稅籌劃實(shí)務(wù)操作案例分析第1部分判斷題1.“無償提供服務(wù)”的規(guī)定只適用單位和個(gè)體工商戶，不包括其他個(gè)人。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A2.如果企業(yè)面對的是一個(gè)信譽(yù)良好的客戶，銷售貨款回收風(fēng)險(xiǎn)較小，則可考慮通過修改銷售合同，將銷售折扣方式轉(zhuǎn)換為折扣銷售方式。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A3.折扣銷售不僅是貨物價(jià)格的折扣，也可以給予實(shí)物折扣，并且可以將折扣部分從銷售額中減除。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答

2、案：B4.納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)免征增值稅。因此，可以將技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)并入技術(shù)轉(zhuǎn)讓或技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)當(dāng)中簽訂合同。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A5.根據(jù)稅負(fù)無差別平衡點(diǎn)模型，當(dāng)當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額含稅銷項(xiàng)稅額=平衡點(diǎn)時(shí)，兩者稅負(fù)相同；當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額含稅銷項(xiàng)稅額＞平衡點(diǎn)時(shí)，選擇一般納稅人；當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額含稅銷項(xiàng)稅額＜平衡點(diǎn)時(shí)，選擇小規(guī)模納稅人。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A6.視同銷售需要按照一定順序

3、核定銷售額，并計(jì)算繳納增值稅。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A3121.銷售折讓實(shí)際是由于貨物品種、質(zhì)量等不符合要求而造成的銷售額的減少，要以折讓后的銷售額作為計(jì)稅銷售額。在核算時(shí)，由于銷售折讓不具備費(fèi)用的屬性，因此，應(yīng)當(dāng)將其作為收入的抵減數(shù)處理，可按規(guī)定開具紅字增值稅發(fā)票。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A122.企業(yè)集團(tuán)或企業(yè)集團(tuán)中的核心企業(yè)以及集團(tuán)所屬財(cái)務(wù)公司按不高于支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平

4、，向企業(yè)集團(tuán)或者集團(tuán)內(nèi)下屬單位收取的利息免增值稅。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A123適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目。對進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行劃分有技巧?？梢圆捎枚愗?fù)無差別平衡點(diǎn)模型來分析，該模型為：用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅=一般計(jì)稅項(xiàng)目銷售額全部銷售額。當(dāng)?shù)扔跁r(shí)無差別；當(dāng)大于時(shí)，分別核算稅負(fù)更輕；當(dāng)小于時(shí)，不分別核算稅負(fù)輕。A、對B、錯(cuò)您的答案√正確正確答案：A第2部分單選題13.旅游公司可